审计方案

【#实用文# #审计方案锦集#】不要订微不足道的计划，因为它没有使人热血沸腾的魅力，为了圆满完成工作任务。我们通常需要提前准备好方案，方案的拟定可以提升我们的工作能力，帮我们梳理工作中的重点。以下是小编为您可能需要的“工作计划的重要性”，希望这篇文章能够让您对某个问题有更深入的理解！

审计方案 篇1

一、审计依据：

公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。

二、审计目的：

对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

三、审计内容：

1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。

2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。

3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。

4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。

四、审计程序：

（一）审计准备工作：

1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。

2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。

（二）现场审计工作：

1、采购合同内容抽样审计

（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）检查所抽取合同内容的合理性

确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。

（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

2、检查合同的实际执行情况：

（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。

3、检查合同存档情况：

（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。

（2）编制审计底稿

（3）现场沟通会议

（4）完成审计分析报告

（5）审计问题的改善后续追踪审计

五、审计范围：

20xx年1月1日－20xx年8月31日期间的重大采购合同。

六、审计工作进度及审计预算：

8月23日，下发审计通知并准备审计方案；

8月24日，与生管部门相关人员沟通，并准备审计资料；

8月25日，进入财务部进行现场审计，编制审计工作底稿，预计两个工作日审核完结；

8月27号，作出审核结论并出具审计报告。

七、审计人员分工：

审计专员xxx发审计通知并整理相关资料；审计专员xxx起草审计方案，并负责审计资料归档；内审负责人xx复核并出具审计报告。

审计方案 篇2

一、活动宗旨

认真总结经验，广泛汇集成果，深入分析形势，不断加强和改进各项工作，全面提高监督服务能力，为推动审计事业的科学发展和实现经济社会又好又快发展、实现“强基进位”目标作出新的贡献。

二、活动原则

“审计能力提升年”活动坚持四项原则。“两手”齐抓、互相促进原则：坚持审计业务建设与审计机关文化建设两手齐抓共管、齐头并进。

加强联动、协同发展的原则：各部门、各专业要加强协调配合，做到联动、左右协调、整体提升。立足当前、兼顾长远原则：

认清当前的态势，理清面临的形势，看清发展的趋势，着力解决当前制约审计能力提升、影响审计工作发展的各种问题和因素。突出重点、注重实效原则：开展实实在在的活动，明确实实在在的内容，采取实实在在的措施，取得实实在在的成果，推进实实在在的发展。

三、活动内容

根据上述宗旨和原则，本活动紧紧围绕质量立审、人才兴审、科技强审、文化助审四大方面，着力提升以下“八大能力”。

提升审计业务能力。要紧紧围绕审计工作的主要环节和流程，做到程序合法、操作规范、行为合法。组织全体审计人员学习和培训审计法律、法规、国家审计准则和经济责任审计规定。

要进一步修订完善现有审计工作制度和方法，研究制订新的相关制度。主要包括：建立审计项目库；建立重大审计项目立项论证制度，建立审计工作计划、审计实施计划和审计报告集体论证制度；建立审计项目审理办法；建立重大审计事项的审计会议审批制度；完善和推行审计整改监督办法；深化审计结果公告制度；研究制订领导干部经济责任审计条例；修订建设项目跟踪审计制度。

提升审计管理能力。审计管理主要包括基础工作管理、业务工作管理和后勤工作管理。基础工作管理方面，实施人才造就工程，夯实人才强审根基，加强审计人员和审计队伍管理，积极开展审计领导人才、审计专业人才、审计管理人才以及审计队伍思想政治建设等工作。

主要开展内部审计人员基本情况普查，开展全市内部审计机构、内部审计人员基本情况调查，开展全市社会审计组织、中介从业人员基本情况调查，建立电子管理台账。组织编写ao应用实例、计算机审核方法、信息**等稿件，鼓励审核员积极参加职称考试。业务工作管理方面，紧扣审计项目计划的制定、执行、实施、调整、结案这条主线，加强项目计划管理、实施过程管理、审计结果管理。

后勤工作管理方面，以有序、高效、健康运行为根本，加强行政事务协调，提供后勤服务保障，确保各项工作顺利开展。主要开展审计对象调查，摸清审计对象基本情况，建立审计对象库。进一步修订完善十项制度，编制近年来出台的制度。

提升审计服务能力。注重服务对象的针对性、服务内容的有效性和服务载体的多样性。审计服务对象应包涵上级业务领导机关、地方党政等领导机关、同级工作职能部门，最终还应包括各类经济组织和社会公众等各个方面。

根据不同的服务对象和需求，采取不同的服务形式和方式。对领导层次，主要提供反映重大审计项目、决策参考、涉及体制机制制度层面的审计意见和建议等服务，研究完善《审计要情》、《审计专报》、《审计情况反映》等载体的格式、内容和使用方法。对同级层次，主要提供通报本单位、本部门、本系统的审计情况和内部审计工作开展情况、典型审计案例分析等服务，研究完善《审计整改通知书》、《审计整改建议书》、《审计移送处理书》等格式、内容和使用方法。

对社会公众层次，主要提供有利于扩大知情权、参与权、监督权方面的审计信息，研究完善新闻宣传、网络**、信访接待、政风**、审计结果公告等内容和使用方法。

提升审计组织能力。提高审计组织能力，应从三个方面入手。提高领导决策能力，修订完善党组理论中心组学习制度、党组议事规则、主任办公会议制度；提高工作统筹能力，实行国家审计、社会审计、内部审计三个轮子一起转的运作机制，加强审计体系间的业务协同和合作，加强审计机关之间的配合，抓好各专业审计之间的结合，注重与其他部门之间的联合，制订内审机构、内审人员管理和活动办法，探索构建“县乡联动”工作模式和实施办法；提高制度执行能力，利用各种会议和培训，加强对制度的宣传、学习和培训，提高审计人员贯彻执行各项制度的自觉性和责任心，把制度的贯彻执**况和结果纳入审计业务工作、审计管理工作之中，做到同部署、同落实、同检查、同考核。

提升审计风险防范能力。把握质量“生命线”，不碰违纪“高压线”，不踩违法“红线”，坚守廉政“底线”。全面深入查找监督检查风险点、职责履行风险点、事务管理风险点、制度机制风险点、思想道德风险点等，全面完善制度和规定，全方位强化检查监督，全力提升防范和控制水平。

主要修订完善审计机关教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系制度，修订完善社会中介机构（人员）、内部审计人员聘（请）用及管理考核办法，定期或不定期组织开展警示教育，聘请行风监督员，完善特约审计员制度，修订完善审计质量过错责任追究制度。

提升现代技术应用能力。加强信息化人才建设，有计划地组织开展信息系统审计、数据分析能手等高端人才的培养，全面提高审计人员现代信息技术的运用技能。加强信息化基础建设，加快审计信息化建设软件系统、硬件设备、网络设施的更新、升级和配置步伐，确保各项审计业务和管理工作的基本需求，并应做到“适度超前”，保障各项工作的正常运作和发展需求。

加强信息化业务建设，积极开展计算机审计兴趣小组活动，组织参加审计署计算机中级培训，推广计算机技术和现代信息技术应用，拓展和深化信息系统审计。进一步推进联网审计系统的开发、部署和应用，探索推广***、地理信息系统等现代科技信息技术在审计工作中的应用，全面提升信息化环境下的审计监督能力。

提升综合素质能力。牢固树立和自觉践行科学发展理念，努力提高审计队伍的政治理论素养、专业业务素养、文化道德素养和作风建设水平，建设一支政治过硬、业务精良、执法公正、清正廉洁的审计队伍。主要要建立健全各级政治、业务学习制度，开展“二十年”冬训；成立有关体育娱乐活动的兴趣小组，研究制定活动方法，组织开展相关活动；修订完善信息公开、科学研究、计算机应用、审计结果的考核办法，制订年度考核办法；组织参加“学习党的十八大展示审计新风采”主题演讲比赛，建立审计文化书屋。

提升创新创优能力。不断创新审计思维观念、创新机制制度、创新审计实务、创新审计管理和创新审计组织，推动审计事业的持续发展、健康发展和科学发展。主要实行配对方式，加快对审计专业人才的培养，提高审计队伍的整体作战能力；贯彻执行省厅的《审计项目简易操作办法（试行）》结合实际制定落实办法；试行“项目管理限时办结制”，提高审计工作效率；研究并制定领导协调机制、审计分责联动机制、审计建议和移送处理机制、审计整改问效机制、审计整改问责机制、审计整改报告机制、审计结果运用机制；开展财政专项资金管理使用和重大政策执**况跟踪审计试点，做到事前、事中、事后全过程监督；举办专题研讨会，加强审计实务研究；加强与上级审计机关的沟通，落实优秀项目示范体系；打造数字化行政办公环境，实现收文、发文全部网上流转，公告、通知全部网上发布；推行对参加国家审计项目的社会审计机构和从业人员实行资质准入、合同约定、全程监督、随机抽审、定期考评、末位淘汰、一票否决等制度；组织联合审计执法，整合审计系统内外力量参与审计工作，建立审计专家资源库，构建就地审计、送达审计、跟踪审计、联网审计、异地审计等不同的审计模式，实现“立体作业”。

四、活动办法

活动采取统一规划、上下联动、分层推进、分步实施的办法在市审计局的组织、领导下，落实相关工作要求，完成具体的工作任务。

五、活动时间

“审计能力提升年活动”实施的主体时间为20**年度，特殊情况根据市审计局的要求执行。

六、活动组织

为保障“审计能力提升年”活动有序、高效实施，局成立“审计能力提升年”活动领导小组，具体负责工作进度和对市审计局联络工作。

审计方案 篇3

审计整改方案

1.

审计是企业内部控制体系中非常重要的一环，通过审计可以发现企业存在的问题和风险，进而制定整改方案，提高企业的内部控制能力和风险管理水平。本文将针对一家企业的审计结果，详细阐述审计整改方案的具体内容。

2. 问题分析

我们需要对企业的审计结果进行仔细分析，查找存在的问题和风险。在该企业的审计中发现了以下几个主要问题：

(1) 财务报表的准确性和完整性存在问题。审计发现，企业的财务报表存在一些数据披露不充分、不准确的情况，导致无法全面客观地反映企业的财务状况和经营情况。

(2) 内部控制制度不完善。审计发现了企业内部控制制度的漏洞，部分重要的控制措施没有建立或者未被有效执行，容易导致财务风险和操作风险的发生。

(3) 企业的合规性存在问题。审计发现企业在合规性方面存在一些漏洞，包括税务、人力资源、环境保护等方面的问题，存在一定的法律风险。

3. 整改措施

针对上述问题，我们制定了以下整改措施，以提高企业的内部控制能力和风险管理水平：

(1) 完善财务报表披露制度。建立完善的财务报表编制和审核程序，明确各项披露要求和要点，确保财务报表准确、完整地反映企业的真实财务状况和经营情况。

(2) 建立健全内部控制制度。通过制定详细的内部控制制度和操作流程，明确各项控制措施的责任人和操作流程，确保控制措施的实施和有效执行，减少财务和操作风险的发生。

(3) 加强合规管理。建立合规管理制度，明确各项合规要求和责任人，加强对税务、人力资源、环境保护等方面的监管和管理，减少法律风险的发生。

4. 实施计划

为了有效地推进审计整改工作，我们制定了以下实施计划：

(1) 制定整改时间表。根据问题的严重程度和整改难度，制定详细的整改时间表，明确各项整改任务的开始时间和完成时间，确保整改工作按时进行。

(2) 成立整改工作组。由企业高层领导和相关部门负责人组成整改工作组，明确责任人和任务分工，确保整改工作的有效推进和落地。

(3) 定期汇报和监督。整改过程中，定期进行进展汇报和整改结果评估，及时发现和解决问题，确保整改工作的质量和效果。

5. 整改效果评估

整改工作完成后，需要进行整改效果评估，以衡量整改工作的效果和成果，从而进一步优化内部控制体系和提高风险管理水平。评估可以包括财务报表的准确性和完整性评估、内部控制制度执行情况评估、合规性管理情况评估等。

6.

通过审计整改方案的详细制定和实施，企业可以大幅提升其内部控制能力和风险管理水平，有效防范各类风险，保障企业的可持续发展。但整改方案只是一个起点，企业需要持续关注内部控制和风险管理的工作，及时修正和完善措施，确保企业风险的控制和管理工作处于良好状态。

审计方案 篇4

根据《中共县委关于在全县开展“百家企业帮百村、百个单位扶百村、百名干部联百村”活动的实施方案》文件和“三百”帮扶大会会议精神，局长同志亲自带领干部与帮扶点下镇镇党委、**领导一道进驻村现场调研并及时召开局党组会议，将调研情况进行讨论，研究制定切实可行的措施。根据村的实际情况和村委会提出的有关要求，经局党组会议研究制定实施方案

以科学发展观和党的十八大精神为指导，牢牢把握加强党的执政能力、先进性和纯洁性建设这条主线，突出密切联系服务群众这一核心，把群众愿望作为工作目标，把群众满意作为检验工作的标准，践行“发展为先、稳定为重、百姓为天”的工作理念，拓宽联系服务群众途径，丰富联系服务群众内容，畅通群众诉求渠道，创新社会管理，促进城乡统筹发展，大力推进基层服务型党组织建设，为奋力跻身全省发展第一方阵提供坚强的组织保证。

开展“三百”活动，以“干部受教育、群众得实惠、作风大转变、工作上台阶”为总体目标。通过企业服务发展、单位服务基层、干部服务群众的方式，紧紧围绕“找准一条发展路子、扶持一个增收产业、落实一笔项目资金、帮建一批基础设施、化解一些矛盾纠纷、健全一套工作机制”等“六个一”的工作任务，着力解决党员群众最盼、最难、最急、最怨等“四最”问题，努力实现帮扶点有“一个好的带头人、一个好的发展思路、一个好的工作制度、一个好的活动阵地、一个好的保障机制”等“五个好”目标。

1、帮助理清发展思路。深入帮扶点进行调研，指导帮助帮扶点选准一条适合村情的发展路子，落实发展措施，帮助制定和完善切合实际的村级经济社会发展规划、村庄建设规划、基层组织建设规划等。

2、帮助开辟致富门路。要加强产业培育，努力增加支点收入，发展壮大集体经济。鼓励和引导农民发展农村专业合作经济组织，提高农民组织化程度和抵御市场风险的能力。

3、帮助基础设施建设。重点帮助帮扶点下镇镇村解决协调正在建设的五村畈村建道路、驸马自然村道路、江山交界湖村镇水泥路、以及柳宅老年活动中心筹建工程资金等相关问题。

4结合审计工作特点，帮助帮扶点指导财务会计处理工作，制定相关制度，促进村级财务公开、透明、规范。

5、帮助基层组织建设。通过帮助建立健全规章制度、传授工作方法、引导更新观念等，切实发挥农村党组织服务群众、凝聚人心和村民自治组织协调利益、化解矛盾、排忧解难的作用，引导群众用民主协商的办法管理好自己的事务，协调帮助建好、管好、用好村级组织活动阵地，推进服务型基层党组织建设。

时间安排：4月xx日至4月xx日。

成立本单位开展“三百”活动领导小组，成员如下：

1、强化责任。本单位党组书记、局长是“三百”活动的牵头人和本单位主要负责人。要充分发挥领导带头、率先垂范的作用，确保活动不走过场、不流于形式。

2、从严要求。严格遵守**“八项规定”和县委“七条禁令”，坚持做到“四带、四要、四不准”和审计“八不准”等有关纪律规定。

3、统筹推进。开展“三百”活动要坚持围绕中心、出发展、服务大局，要把工作重点放在“建”和“帮”上要与开展群众路线教育实践活动相结合，与新农村建设、贫帮困、后进村整顿相结合，与开展“民情家访”、“先锋绩”、“党员承诺”等活动有机结合，统筹谋划，整体推进。

4、大力宣传。充分利用各种宣传形式，大力宣传“三百”帮扶活动的政策意义，认真总结活动做法和成效。

审计方案 篇5

审计实施方案【精选】审计实施方案如何制定仅供大家阅读参考!一、立项依据:《审计法》第十六条、第十七条规定和省厅××××年审计工作计划安排。二、被审计单位名称三、审计目标: 一是了解和掌握被审计单位有关基本情况和财务管理现状，从总体上全面弄清被审计单位资产负债和财务收支情况。二是审查被审单位××××年预算执行结果，分析预算与决算产生差异的原因。提出改进意见，促进其加强和完善预算管理。三是揭露预算执行中存在的主要问题，纠正违纪违规行为，严肃国家财经法纪。四、被审计单位基本情况××厅是XX省省直机关首批实行部门预算的试点单位，为一级预算单位，××××年财政预算包含厅机关及所属

:××厅

?以下是XX收集的审计实施方案，机构××局和××局。××××年××厅实有人数×××人，财政预算人数×××人。五、审计范围: 被审计单位××××年度预算执行及财务收支情况。根据工作需要，有关事项可追溯到以前年度或延伸到有关单位进行审计和调查。六、审计技术方法由于该单位财务收支规模较小，资金量小，会计业务较简单，拟运用详查法审计。七、主要审计内容(一)审查部门预算的编制情况1.收入预算的编制情况。主要审查收入预算的编制是否完整和准确，是否符合本部门的实际，有无收入预算编制不科学，与实际执行存在较大出入的问题漏报收入项目的问题。2.支出预算的编制情况。主要包括基本支出和项目支出预算。对基本支出中人员和公用经费支出预算的编制，要对照相关规定，看人员工资是否严格按照国家和省统一规定工资项目和标准计算编制，差距有多大，原因是什么，特别是工资之外发放的津补贴是否按统一标准编制到部门预算之中。公用经费是否根据省编制机构下达的单位编制人数和省财政部门核定的公用经费定额标准测算确定

;财政核定的公;有无少报、瞒报和用经费数额是否合理，是否满足部门单位维持正常运转的需要。(二)审查部门预算的执行情况1.收入预算的执行情况。一是看被审计单位所有收入是否全部纳入机关财务统一核算，有无违规开设银行账户，私设“小金库”和“账外账”，转移截留收入的问题。二是看其他收入来源是否合法，有无违反国家规定，利用职权乱收费、乱摊派的问题。2.审查支出预算的执行情况。审查支出预算执行的合规性。在核实收支的基础上，着重审查是否严格执行国家财经法纪，对人员支出的审计要看有无自行提高工资标准、滥发奖金补贴的行为

;对公用支出要看有无铺张浪费、滥支乱用

;对等违纪违规行为，招待费支出是否控制在国家规定之内项目支出审计要检查资金拨付是否及时，是否存在一般公用支出挤占挪用专项资金，或管理不力，造成资金损失浪费的问题。审查支出预算的约束力。

(本网网)对照部门预算核定的支出标准，按类别分项目审核部门单位的实际支出。对支出超预算的问题，分析支出超预算的原因及其资金来源。看超支原因是单位特殊，标准过低，人员超编，还是人为超标造成的;对短预算的问题，看是否存在预算编制与

;对无预算的实际脱节的问题，是否存在批复不足额的问题问题，重点看该项目的程序是否合法合规。审查支出预算编制的科学性和合理性。在审查和分析部门支出预算实际执行情况的基础上，对其部门预算编制的支出项目和数额的科学性及合理性进行判断。人员经费是否按政策规定安排到位，有无标准不一，苦乐不均，津补贴未统一编制到部门预算等问题。公用经费标准是否符合部门单位的实际需要，有无编制过低，无法满足部门正常运转的问题

;项目经费的设置是否合理，是否切合实际，有无项目设立过时，依据不充分，沿袭惯例和超出省级事权范围的问题。四是纳入

XX省政府采购目录的支出项目是否编入部门预算，有无规避政府采购行为的问题。(三)审查部门预算执行结果的编报情况。看是否严格执行一个单位一本预算的规定。年度终了，是否全面完整及时汇总本部门及所属单位的预算执行情况，各项收支的列报是否符合规定，是否真实反映本部门单位的预算执行情况，有无违规调整收支科目和数额，收入挂往来，虚列支出等影响财务决算真实的问题。八、预计的审计工作起止日期及步骤预计审计时间:××月××日至××月××日第一阶段(××月××日至××月××日)审前调查，制订实施方案。与被审单位座谈，搜集被审计单位基本情况和资料，了解其资金来源渠道、支出使用及管理等。根据了解的情况，及时制定审计方案。第二阶段(××月××日至××月××日)查证阶段。根据审计方案分工，分头开展查证工作，重点审查部门预算执行的真实性、合法性。第三阶段(××月××日至××月××日)汇总阶段。汇总审计查出的问题，分析产生的原因，针对性地提出改进意见和建议，形成审计报告，提交审计组讨论。向被审计单位征求意见后，并适当修改，经审计组组长、审计组所在部门负责人复核后，代拟审计机关的审计报告和审计决定书，送交专职复核机构复核。九、审计组人员及分工

(即哪些人审计哪几个处室的账)务，重点关注哪些审计事项，具体分工情况略十、编制日期为进一步做好经济责任审计工作，保证质量并按时完成任务，统一经济责任审计工作的规范和各项要求，根据《审计法》及其实施条例、中办国办两个《暂行规定》及其实施细则，结合我市实际，特制定本工作方案。一、审计目标在审计领导干部任职期间所在单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性的基础上，摸清单位家底，重点揭露财政财务收支活动存在的违规违纪、重大损失浪费和领导干部违反廉政规定等问题，做出正确评价并分清经济责任。通过审计，增强被审计单位及有关人员遵纪守法和廉洁自律意识，促进领导干部正确行使权力，推进依法行政，为党管干部和经济健康发展服务。二、审计范围领导干部所在单位、由其兼任法定代表人和由其分管的所属二级单位为必审单位，其他单位可根据与本单位经济往来情况和重要程度抽审。垂直管理的可适当延伸下一级单位。审计时限应为领导干部的任职时间，已进行过任中审计的，原则上不再重复审计。所需审计时限较长的，可重点审计后三年或最后一届任期，重大问题追溯到以前年度，重要事项延伸至审计日。三、审计的主要内容及重点(一)贯彻执行国家法律法规和经济政策情况。部门单位执行《预算法》、《会计法》、《税收征管法》等财经法规情况，有无做假帐、私设“帐外帐”，或偷漏税金、私分乱发等违法违纪问题;部门单位内部制订的财务管理制度、办法等是否符合国家规定;执行中央及省市出台的经济政策情况。(二)财政财务收支情况。一是部门单位预算编制和执行情况，决算报表的真实性、完整性，财政资金的管理、使用和拨付情况，财政财务收支是否真实、合法。二是各类资金、基金和收费项目是否符合国家政策规定，有无乱收费、乱集资、乱摊派和拖欠、坐支、截留各项收入问题两条线”政策是否到位，票据和帐户是否合规等

;执行“收支;有无隐瞒收入、私设“小金库”等问题。三是各项专项资金的管理、使用及其效益情况，有无挤占挪用专项经费和其它专项资金问题。(三)资产的管理、使用及保值增值情况。主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性

(包括货币资金、有价证券、各项应收款、库存材料、对外投资、固定资产和其它资产等)，各项资产的管理是否符合规定，通过任期内国有资产

有无账外资产。

(一般按净资产数)的增减变化，确认国有资产保值增值情况，分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题。(四)负债情况。主要审核任期内单位债务的真实性、合法性。重点审查往来款项催要及清理是否及时，有无长期挂账和利用往来账户隐瞒收入等问题

;有无账外债务，并及时查明原因，并分析债务的增减变化情况。(五)重大经济决策情况。基本建设、对外投资等重大经济事项的决策程序是否正确，是否经过科学论证，资金来源是否正当，是否按规定管理和使用资金，其效益性如何。有无违规担保、抵押和购买股票、债券等现象。有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象。(六)领导干部遵守廉政规定情况。领导干部本人及其亲属有无长期借用公款或本单位及下属单位资产问题单位注入资金进行工商登记、自兼法定代表人办企业问题有无从下属单位领取报酬和补助问题私房及超标准购车等问题

;有无公款装修、购买

;有无从

;

;有无通过亲属子女从事与管理的;有无转移、挪企业生产经营有关的经营活动牟取私利问题用、侵占企业资金或下属单位资金为个人和小团体牟取私利等问题。四、审计评价及责任界定审计评价是经济责任审计的重点，应按照审计内容全面评价，重点包括被审计单位财政财务收支的真实性、合法性和效益性，重大经济决策及其程序的合法性、效益性，以及单位内控制度和遵纪守法情况，根据审计发现的问题，分析问题形成的原因、背景，在取得相关批件、签字、会议记录、调查笔录等审计证据的基础上进行评价，正确界定领导干部应承担的经济责任，具体分为直接责任、主管责任和领导责任，并在审计报告中简要说明理由。在没有或无法取得相关证据，责任确实难以区分的情况下，采取写实手法，描述其经济活动或决策活动的具体过程。领导干部对直接决定、认可、签署意见、签字、授意、指使或经办的经济事项形成的问题，在集体决策过程中具有最终决定权的经济事项形成的问题，应承担直接责任责范围内的基本建设、投资、收费、出借资金等重大经济事项存在的问题，分管范围内的工作存在的违纪违规或分管的下属单位存在的重大违纪违规问题，应承担主管责任领导班子集体研究，按照少数服从多数原则决定，或受上级领导指示、授意的经济事项形成的问题，分工范围内的工作存在的一般性管理问题和分管的下属单位存在的一般性违纪违规问题，应承担领导责任。五、审计实施步骤(一)搞好审前调查。了解被审计单位的经济性质、管理

;对经;对职体制、机构设置、人员编制，财政财务隶属关系或国有资产监督管理关系，职责或经营范围，被审计人员的职责及工作分工，经济目标或指标的完成情况，财务会计机构及其工作情况，相关内控制度及其执行情况，以往接受审计及检查情况，所属单位及其基本情况。搜集被审计单位所适用的财经法规和规章制度。注意广泛听取意见，以便确定审计重点。(二)制定审计实施方案。审计组根据审计工作方案和审前调查情况制定审计实施方案，实施方案要突出所审内容，确定审计重点和延伸审计单位，明确分工，责任到人，严格落实各项审计质量控制。审计过程中遇有重大事项或人员调整，应变更审计方案，并履行必要的审批手续。(三)审计组于实施审计

3日前将审计通知书送达被审计单位和被审计领导干部本人，并要求单位搞好自查，写出书面自查报告，领导干部本人要写出任职期间的经济工作总结，并界定对问题应承担的责任。(四)审计组进点要开好单位班子成员、中层干部和下属单位主要负责人及其他有关人员参加的进点座谈会，讲明审计目的和内容，听取自查情况及单位机构设置、人员编制和财务收支等情况介绍，被审计的领导干部宣读自己任职以来的工作总结。张贴审计公告书，设立举报箱。与被审计单位及被审计领导干部分别签定双向承诺书。(五)审计组长根据方案进行审计分工，各成员应明确责任，认真实施审计，记录好工作底稿和审计日记，整理好取证材料，做到真实、全面、规范、准确，并交审计组长审核把关。(六)审计组汇总审计情况，写出审计报告并向分管领导汇报，做到重点问题未查清的不离点，未摸清资产真实情况的不离点，审计范围和内容达不到规定要求的不离点，审计工作底稿不完整的不离点。审计报告应征求被审计单位和被审计对象的意见。(七)审计组将审计报告、审计方案等档案所需材料送局法制科复核后，将审计情况和被审计单位、被审计人提出的意见一并通过定案会向局领导汇报，经局领导审核通过后出具审计结果报告，下达审计决定。需要移交的，向有关部门送交移送处理书。六、审计组织与管理经济责任审计项目由经责办统一组织管理和安排，经责办两个科室与局业务科共同承担完成。经责办负责向市纪委、组织部等委托部门了解被审计单位及人员情况，并告知承担审计项目的科室。审计结果报告由经责办负责统一向有关部门报送。经责办负责对内对外的沟通与协调，以解决审计过程中遇到的情况和问题。

审计方案 篇6

安徽省全国新增1000亿斤粮食生产能力规划2015年怀远县田间工程建设项目

竣工决算审计实施方案

一、编制依据

根据《审计机关国家建设项目审计准则》、《审计机关审计方案准则》、《怀远县政府投资建设项目审计监督办法》、《怀远县审计局政府投资建设项目竣工决算审计操作规程》等法规、规定，结合有关工程项目资料，编制本审计实施方案（本项目计算机审计实施方案另行编制）。

二、审计目标

依法对该建设项目竣工决算的真实合法情况进行审计监督。通过审计，一是核实工程建设情况，确认工程造价；二是揭示和分析在项目建设中存在的问题，进一步促进建设单位健全基本建设程序，规范政府投资行为，完善项目管理，节约财政资金，提高投资效益。

三、审计范围

安徽省全国新增1000亿斤粮食生产能力规划2015年怀远县田间工程建设项目竣工决算情况。审计对象是怀远县粮食生产能力建设领导小组,必要时依照法定审计程序延伸审计与项目投资 1 有关的设计、施工、监理等单位。

四、审计内容、重点和应对措施

（一）项目管理情况

1、审查概（预）算、工程预算的编制及调整是否符合国家规定的编制办法、定额、标准，编制单位是否具有相应资质；签证变更的内容是否符合规定，手续是否齐全。

2、检查工程四制执行情况。检查相关招标文件、投标文件、评标记录、中标通知书、合同等资料，核实限额以上工程是否实行招标采购制度，中标单位的资质是否真实合规；是否签订规范的经济合同，重点检查与建设项目有关的经济合同的效力和履行情况；是否实现监理制，监理工作是否符合合同要求；建设单位是否切实履行项目法人制，是否建立健全了项目的监督机构并按要求配备人员，竣工验收是否符合规定程序，有无“走过场”现象。

（二）工程竣工决算和价款结算情况

1.检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、合规、合法。

2.按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。

（1）通过检查招投标文件，审查是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款偏高的问题，重点抽查合同价款较 高的项目。

（2）通过审查竣工资料和招标文件以及中标合同，对工程项目的单价及取费进行核对，审查工程造价的各清单项单价及取费是否执行合同及相关定额标准。

（3）以竣工资料为基础，结合招标文件、合同，通过现场测量，重新计算工程量，审查工程量的计算和计量是否严格执行了合同文件及清单计价规范，工程量的计算是否准确，有无高估冒算和虚报工程价款等问题。主要是计量内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计取等问题；清单单价套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，定额组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题；工程取费是否正确，是否执行相应合同措施费费率和相应规费标准；材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价；核对有关原始签证，审查工程变更是否完备、真实，是否严格执行了有关程序，依据是否充分，变更的计算是否合理，有无借变更为名虚报工程价款问题。

（三）其他需要审计的内容。

五、审计工作要求

（一）审计步骤

1、送达《审计通知书》。

2、调查了解项目情况

3、编制《审计实施方案》。

4、收集审计证明材料。

5、编制审计工作底稿，包括审计内容、项目现状、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果。

6、出具审计报告。

（二）审计分工

朱咏君：负责审计组全面工作，统一组织、指导和协调工作，复核审计组成员编制的工作底稿。

马欢、刘琦学、刘川：负责基建程序、项目管理及项目建设资金筹集、管理和使用情况审计，编制证明材料、工作底稿、撰写审计报告。

周先扬：负责审核项目建设成本的真实性和合规性。

（三）其他要求

1、搞好协作配合，审计人员之间要经常交流情况，对审计发现的问题要及时沟通，提高工作效率。

2、审计实行审计组长负责制，审计组长对审计质量负责。

3、严格执行审计程序，防范审计风险。

4、严格按照审计规范要求做好基础工作。审计人员要按照审计准则的规定，做好审计证据和审计工作底稿等基础工作，审计资料要完整有效。

5、注意做好保密工作，审计资料不得泄露给被审计单位。

6、搞好廉政建设。严格执行“八不准”审计纪律。

2017年9月8日

审计方案 篇7

（3） 深化升级阶段：2011年7月1日至2012年6月30日。主要工作是进一步深化对党的十七大精神和科学发展观重要论述的学习和理解，充分结合市审计局工作实际，认真找出制约本单位发展的矛盾和原因，制定出切实可行的整改方案和措施，全面推进各项工作。

（4） 总结完善阶段：2012年7月至十八大。认真总结开展学习实践科学发展观以来本单位学习实践活动的经验和教训，不断完善本单位发展的机制体制，以党内的创先争优带动本单位各项工作的全面发展。

四、活动主题

根据市委总体部署，结合审计局工作实际，开展“创先争优讲奉献，提升能力讲服务”：的主题活动。

五、基本内容和评比条件

创建先进基层党组织要努力做到“五个好”，即领导班子好、党员队伍好、工作机制好、工作业绩好、群众反映好；争做优秀共产党员要努力做到“五带头”，即带头学习提高、带头争创佳绩、带头服务群众、带头遵守纪律、带头弘扬正气。创先争优活动要做到“一诺三评”，按照“我参与、我承诺、我奉献”的要求，基层党组织向上级党组织和党员群众承诺创争目标和具体措施，党员向党组织承诺创先争优的具体举措，开展领导点评、群众评议，评选表彰活动。做到“减量、公开、提速、效能”四个到位。

（一）先进基层党组织的条件

1、深入学习党的路线、方针、政策，坚持“一个中心，两个基本点”，积极带领党员、群众出色完成各项工作任务，在推动本部门建设三个文明方面成绩显著。

2、支部班子坚持党的民主集中制，团结协调，作风正派，深入扎实，在思想上、政治上、行动上同党**保持高度一致，在群众中威信高。

三。党的制度健全，对党员的教育、管理、监督有力，党的工作落到实处。开展“创先争优”认真，党员能起先锋模范作用。

4党的思想政治工作可以与党员工作实际相结合，效果显著。

5坚持党性原则，坚持守法、廉洁。我们有勇气去把握和治理本单位、本部门的不正之风。我门的工作和服务方向正确，党群关系、干群关系和谐。

（二）优秀共产党员条件

1、必须是中国共产党正式党员，严格遵守《党章》和履行党员的各项义务。

2他们有坚定的共产主义信念和理想，坚持党的基本路线，在思想政治上与党保持高度一致。

三。我们要积极投身改革，实事求实，完成党组织交办的任务。审计和本单位工作成绩突出，本单位工作受到市以上领导机关的评价或者表扬的，可以适当加分。

4、全心全意为人民服务

不惜牺牲个人利益。

5要坚持党性原则，为人正直，遵纪守法，公正廉洁，敢于同一切违法犯罪行为作斗争。

6我们努力学习政治、文化、科技和各种管理知识，各方面工作都取得了显著成绩。

六、表彰与奖励

（一）2010年

七、一期间，总支将表彰一批“优秀共产党员”和“优秀党务工作者”。

（二）-

2011年，在纪念中国共产党建党90周年前夕，总支将推荐一个基层党支部和1~2名党员个人参加全市机关先进基层党组织和优秀共产党员及优秀党务工作者的评选工作。

七、几点要求

（一）各级领导要从思想和行动上高度重视创先争优活动，要借鉴和运用学习实践活动经验，科学解决好工学矛盾，不要把此次创先争优活动看成是单纯的党内活动，要紧密结合本单位、本部门中心工作来谋划创先争优工作。

（二）加强**宣传，要充分运用板报、墙报、网络、报纸、led大屏显示器等为载体，广泛宣传创先争优活动，努力营造出学习先进、崇尚先进、争当先进的良好风气。

（三）机关各部门、科室和各支部，要结合各自工作实际，认真制定出本部门、科室的创先争优计划。机关党总支和各支部，更要将这次活动看成是推动自身工作的一个契机，要认真组织广大党员积极参预，制定出切实可行争创主题和方案，并以此来引领和带动我局工、青、妇等群团组织广泛开展创先进集体、争当先进个人活动。

审计方案 篇8

今年以来，我们以深入开展学习实践科学发展观活动为契机，紧紧围绕县委“抢抓机遇、培育特色、能人带动、科学发展”的总体思路，苦抓实干、奋勇争先，各项工作开局良好、运行平稳、协调推进，保持了持续平稳协调发展的良好态势，审计工作任务实现时间过半、任务过半目标。为确保圆满和超额完成年初确定的各项目标任务，按照县委发【 】 42文件的要求，我局决定从 7月 20日开始到 1 o月底，全面开展“争先创优百日攻坚”活动，现提出如下实施方案：

一、工作现状

经县政府同意，今年安排审计项目 38项，已完成 26项，占年计划任务的 68%。一是以建立和完善公共财政体制为目标，审计了县财政局、地税局、国库支库具体组织预算执行情况，延伸审计了环保局、旅游局、发改委、城建局、人事局、二中等六个单位 的预算执行情况。二是以强化对权利的监督与制约为目标，按照“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的原则，先后对环保局、旅游局、发改委、城建局、人事局、二中主要领导的任期经济责任履行情况进行了审计。三是以促进建设资金发挥最佳效益和落实惠民政策为目标，先后开展了东乐卫生院扩建项目、李桥单独坝渠系建设、清泉社区建设、清泉市容检察大队财务收支、社会保障基金、退牧还草工程、政府投资保障性住房资金、新型农村合作医疗基金、“三西”扶贫项目、东乐和位奇土地治理项目的审计。

全面完成年初确定的审计工作任务时间紧、任务重，有效工作时间相对较短， 7月下旬到 1 0月底，正是抓工作、促落实的黄金时期，也是全面完成目标任务的攻坚阶段。县委、县政府提出在全县范围内开展“争先创优百日攻坚”活动，是深入开展学习实践活动的重要载体，是落实县委全委 (扩大 )会议精神的具体行动，是确保圆满超额完成全年各项任务的有效举措。

二、目标要求

组织党员干部认真学习，充分认识开展“争先创优百日攻坚”活动的重要意义，紧密联系审计工作实际，坚持把解决突出问题同推动当前工作结合起来，在推动工作中深化学习实践活动效果，在整改落实中推动工作，紧紧围绕年初制定的工作目标，以“一增二提三抓四比五进 ” 为主要内容，集中会战，全力攻坚，苦干 1 0 0天，确保年初各项目标任务全面完成。

继续坚持“全面审计，突出重点”的方针，集中精力完成清泉镇、李桥乡和东乐乡 、 政府的财政财务收支审计，开展城市低保资金、黄草坝滩易地扶贫搬迁项目、防护林工程建设项目、碧源蜂业深加工建设项目、三十六道沟水库除险加固项目、城区生活垃圾处理工程项目、农村饮水安全项目、农村沼气项目、退耕还林项目和清霍公路建设项目的审计，组织开展政府办和民政局领导干部任中经济责任审计，完成县委、县政府临时交办的审计事项。

三、保障措施

（一）不断提升审计质量。

严格落实《审计项目质量控制办法》，认真执行审计项目各环节的.质量标准和控制要求，加强对审计项目质量的检查考核，着力打造精品审计项目，以审计工作质量保证审计工作公信力和执行力的提高。坚持原则性与灵活性相结合、依法审计与实事求是相结合，进一步加强与有关部门、单位的协调联系和沟通合作，注意听取被审计单位的意见，既客观公正地肯定有关部门单位付出的努力和取得的成绩，又恰如其分地反映审计发现的问题和妨碍被审计单位健康持续发展的突出困难，促进审计成果得到更加有效的利用。进一步加强与财政、税务、金融等相关部门互联互通、信息共享，认真采纳各部门、各单位对审计工作提出的意见和建议，强化经常性的审计监督，提高审计工作水平。

（二）切实把握关键环节。

按照“素质、质量、和谐”的审计工作理念，在履行审计监督职责、依法审计的同时，进一步明确工作定位，寓服务支持于审计监督之中，把握关键环节，以重点突破推动整体工作。在计划安排上，注重更多考虑县委、县政府的中心工作和人民群众反映强烈的热点难点问题；在审计实施上，注重发现影响经济增长质量和效益的倾向性问题；在审计分析上，注重从宏观着眼，微观入手，深层次地研究和探讨经济发展规律，提出建设性的意见和建议，把审计成果更多转化为决策依据，为经济社会发展服务；在查处违纪违规问题时，注意从县域经济社会和行业发展的宏观层面分析、查找发生问题的深层次原因，多方面听取意见，实事求是地作出判断、提出建议、进行处理。

（三）着力抓好督促整改。

高度重视审计成果的落实，不断健全和完善审计整改报告制度、审计整改跟踪检查制度和审计要情专报制度，实行审计结果公告制度，并注重从体制机制创新、制度完善等方面提出合理化的建议和措施，逐步建立推进审计整改工作落实的长效机制，增强审计工作促进行政效率提高、民主法制建设和党风廉政建设的实效。积极协调财政、监察等相关部门加强审计结果落实的跟踪检查，不断加大审计查处力度，督促被审计单位吸取教训，建章立制，堵塞漏洞，加强管理，切实加强审计整改工作，增强审计整改实效，在更大范围内发挥审计的警示和教育作用。

（四）继续加强自身建设。

以加强领导班子和干部队伍思想、作风、廉政、能力建设为重点，高标准、严要求深入开展学习实践科学发展观活动，积极倡导和树立谦虚谨慎、文明审计、求真务实、严谨细致、秉公用权、廉洁从审的工作作风，进一步提高依法审计的能力和推动科学发展的能力。积极推动学习型审计机关建设，把提高个人素质和提高审计质量融合起来，进一步加强审计队伍的思想政治、职业道德教育和业务素质培训，通过鼓励岗位自学，开展短期培训、鼓励支持干部参加职称和学历考试、选送人员参加上级统一组织的培训班等方式，努力培养造就一批既具有精湛业务技能，又熟悉法律法规、工程技术、计算机、经济管理知识的复合型人才。以审计信息化建设为依托，不断创新审计方法和手段，加快推进审计信息化建设，完善网络基础设施建设、硬件和软件配置，逐步应用以计算机审计为主的审计技术，进一步提高审计工作的科技含量、技术水平和在信息化条件下开展审计工作的能力。继续加强机关党风廉政建设和审计人员职业道德建设，教育引导审计人员不断增强大局意识、创新意识和效率意识，严格执行审计工作纪律，强化监督约束，依托审计抓廉政，抓好廉政促审计，全面推进机关自身建设再上新台阶。

（五）加强领导，靠实责任，确保审计工作顺利进行。

一是健全制度，形成合力。建立审计决定督办制度，督促有关单位和部门认真落实审计决定，维护审计的严肃性。建立健全联席会议制度，依法、及时移送案件，跟踪办理查处结果，加强协调配合，形成监督和制约的合力。逐步推行审计结果公告制度，增强透明度，自觉接受社会监督。二是坚持原则，依法审计。认真履行职责，依法办事，做到有法必依，执法必严，违法必究，不断提高依法审计的能力。按照法定的权限和程序开展工作，坚持原则，不怕得罪人，坚决查处各种违法违纪行为，维护法律的权威性。三是严谨细致，客观公正。发扬一丝不苟、严谨细致的工作作风，无论是实施审计，还是揭露问题、下达审计决定、提出整改要求，都必须力求准确，经得起实践和历史的检验。四是转变作风，很抓落实。坚持把学习实践科学发展观与增强执政为民意识、转变政府职能、提高服务质量、促进依法审计结合起来，进一步加强审计能力建设，在提高审计工作的质量和水平上体现党的先进性。要敢于排除干扰，动真碰硬，对审计查出的问题，要坚决落实整改措施，及时掌握审计决定的落实和移送案件的查处情况，努力做到件件有回音，事事有着落。

审计方案 篇9

审计反馈问题整改方案

引言：

审计是对一个组织或个人的财务、经济活动以及管理活动的一种检查和评估。 审计过程中产生的反馈问题是对被审计单位运营状况的评估和建议。针对审计反馈问题，制定详细、具体和生动的整改方案是解决问题、改进管理并提高组织绩效的关键步骤。

一、问题的整理和分类：

在制定整改方案之前，首先需要仔细整理和分类审计反馈问题。这些问题可以分为财务类、管理类、内部控制类等。然后，对每个分类的问题进行进一步细化和具体化，以确保不会漏掉任何一个问题。

二、问题的分析与原因的诊断：

根据问题的整理和分类，对每个问题进行深入分析，并找出导致问题出现的根本原因。常见的问题原因包括人员素质不高、流程不规范、内部控制不严密、沟通不畅等。通过对问题原因的诊断，可以更好地制定相应的整改方案。

三、制定整改方案：

1.设定明确的目标：根据问题的性质和原因，制定明确的整改目标，明确希望达到的长期和短期效果。

2. 制定具体的措施：根据问题的性质和原因，制定一系列具体的改进措施。例如，对于财务类问题，可以加强财务培训、优化财务流程、建立财务制度和内部控制机制等。

3. 资源调配和分工：根据整改方案的需要，进行合理的资源调配和分工安排。确保每个措施能够得到充分的支持和实施。

4. 指定责任人：为每个措施指定责任人，明确责任人的工作职责和整改进度。确保整改工作能够得到有力的推动。

5. 编制详细的实施计划：制定整改方案的实施计划，包括具体的时间表、活动安排和工作指导。确保整改工作能有序进行。

四、执行和监督：

制定整改方案只是解决问题的第一步，执行和监督是确保整改方案能够成功实施的关键环节。

1.落实责任人的责任和权力：确保每个责任人能够得到应有的支持和配合，并对他们的工作进行监督和考核。

2. 设立监督机制：建立监督机制，对整改工作进行跟踪和监督，确保整改方案按时、按质落地。

3. 定期审核和评估：制定定期审核和评估机制，对整改方案的执行情况进行评估和调整。发现问题及时纠正，并进一步改进整改方案，以适应实际情况的发展。

结论：

在审计过程中，反馈问题的解决是一个需要认真对待的重要环节。通过制定详细、具体和生动的整改方案，可以帮助组织解决问题、改进管理并提高绩效。整改方案的制定包括问题的整理和分类、问题的分析与原因的诊断、制定整改方案、执行和监督等关键步骤。通过有效的整改方案的制定和实施，可以帮助组织不断优化运营，提升绩效，实现可持续的发展。

审计方案 篇10

工程审计方案是指对工程项目进行全面、系统地检查和评估的计划和方法。它通过对工程项目的各个环节进行严格的审查，以确保工程项目的合规性、质量和安全性。下面将详细介绍一个完整的工程审计方案。

一、方案背景和目的

在建设工程领域，有很多项目涉及巨额投资和复杂的技术。为了保证工程质量和效益，减少资源浪费和环境破坏，工程审计应运而生。本次审计的背景是ABC公司正在进行一项大型工程项目，为了确保项目的顺利进行和取得预期效果，需要进行一次全面的审计。

本次审计的目的是确保工程项目的质量、安全和合规性，并提供有效的管理和风险控制建议。

二、审计范围和内容

本次审计的范围将包括项目前期准备、设计阶段、施工阶段和竣工阶段。审计内容主要包括以下方面：

1.项目前期准备：审计项目的可行性研究报告、招标文件、投标评审等文件，评估项目的可行性和合规性。

2. 设计阶段：审计工程项目的设计文件，包括施工图纸、设计说明书和技术规范等。评估设计方案的科学性、合理性和可行性。

3. 施工阶段：审计工程项目的施工过程和施工管理，包括施工进度、质量控制和安全管理等。评估施工过程的规范性和效率。

4. 竣工阶段：审计工程项目的竣工验收和交付情况，包括竣工报告、验收记录和质量保证文件等。评估工程项目的质量和完工情况。

三、审计方法和程序

本次审计将采用定量和定性相结合的方法，结合实地调查和文献资料研究。审计程序包括以下步骤：

1.预审工作：收集和整理工程项目的相关文件和数据，明确审计范围和要求，制定审计计划和时间表。

2. 实地调查：对工程项目进行实地考察，了解项目的实际情况，与项目负责人和相关人员进行交流和访谈，收集现场图片和证据。

3. 文件和数据分析：对收集到的文件和数据进行系统分析，评估工程项目的合规性和风险情况，查找工程项目中的问题和漏洞。

4. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告，包括工程项目的整体情况、问题和风险分析、改进建议和责任追究等。审计报告应详尽、准确、客观和全面。

四、工程审计保证机制

为了保证审计质量和独立性，本次审计将采取以下保证措施：

1.保密制度：对所有相关信息和数据进行严格保密，确保审计结果的独立和准确。

2. 审计团队：组建专业的审计团队，由具备相关专业知识和经验的人员组成，确保审计工作的专业性和权威性。

3. 审计监督：设立独立的审计监督机构，对审计工作进行监督和评估，确保审计的公正性和有效性。

五、预期成果和效益

通过本次工程审计，预期可以达到以下成果和效益：

1.发现和解决工程项目中存在的问题和风险，提出改进建议和方案，为项目的顺利进行提供支持。

2. 提高工程项目的质量和效益，减少资源浪费和环境破坏，保护投资者和社会公众的利益。

3. 建立健全的工程管理和审计制度，提高工程项目的规范性和可持续发展能力。

4. 促进工程审计和工程管理的发展，提高工程项目的整体管理水平和竞争力。

小编认为，工程审计方案是对工程项目进行全面审查和评估的计划和方法。通过制定详细的审计范围和内容，采用科学的审计方法和程序，保证审计质量和独立性，可以达到提高工程质量和效益，保护投资者和社会公众利益的目的。工程审计是现代工程管理的重要手段之一，对于推动工程项目的可持续发展具有重要意义。

审计方案 篇11

附件2：

财务收支审计实施方案

一、审计依据

1、《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》（试行）2、***《关于对**公司进行财务收支审计的通知》 二、审计目的通过审计，评价被审计单位财务收支的合法性、真实性，以及内部控制制度健全有效性。

三、审计方法

审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法。

四、审计范围

**公司内控制度、预算执行、财务收支情况，遇重大问题可追溯或延伸至有关年度。

五、审计内容

1、审查内控制度的健全性和有效性；

2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。 3、审查会计政策执行的一贯性和一致性，评价会计信息质量。4、审查会计核算模式、科目设置是否符合企业实际情况。5、审查帐户设置、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基础工作情况。

6、审查被审计单位预算执行情况。 7、审查会计报表编制的合规性，会计报表及合并报表、附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性。

六、审计方式 就地审计（报送审计）七、审计小组成员 审计组长：*** 成 员：*** *** 八、审计时间安排：

年 月 日至

年 月

日

审计实施方案

财务审计年度总结报告范文

财务审计岗位职责

财务审计整改措施

财务审计年终总结报告

审计方案 篇12

离任审计方案

引言：

离任审计是指在企业高层管理层任期结束后进行的一项审计工作。通过对高层管理层在职期间的决策和行为进行评估和分析，离任审计为企业提供了重要的参考和建议。本文将详细介绍离任审计的重要性，并提出一个具体的方案。

一、离任审计的重要性

离任审计在现代企业管理中扮演着重要的角色。以下是离任审计的几个重要性方面：

1.评估管理层业绩：离任审计通过对管理层在职期间的决策和行为进行综合评估，客观地评判管理团队的工作表现。这有助于激励优秀管理人员，同时也可以提供改进建议，帮助公司更好地发展。

2. 发现内部问题：离任审计有助于检查和发现可能存在的内部问题，如财务不正当操作、权力滥用、腐败等。通过对这些问题的发现和分析，可以加强内部控制，提高企业的整体风险管理水平。

3. 保障利益相关方权益：离任审计不仅有助于发现企业内部问题，还可以保障利益相关方的权益。通过对企业财务状况、经营情况等进行全面评估，可以提供客观的信息，帮助利益相关方做出正确的决策。

4. 促进公司治理：离任审计是公司治理的重要环节之一。它通过对高层管理层进行全面评估和审查，加强对管理人员的监督，有助于提高公司治理水平，减少公司经营风险。

二、离任审计方案

离任审计方案应该包括以下几个重要步骤：

1.制定审计目标：在进行离任审计之前，需要明确审计的目标和范围。例如，审计的目标可以是评估管理团队的工作表现，检查决策的合理性，或者查找潜在的财务风险等。同时，还需要明确审计的时间范围和审计的依据。

2. 收集相关信息：在进行离任审计之前，需要收集相关的信息和数据。这些信息可以包括财务报表、管理层的决策记录、员工评价等。通过这些信息的收集，可以更好地了解管理团队的工作情况，从而进行全面的评估。

3. 进行综合评估：在收集了相关信息后，需要进行全面的评估和分析。首先，可以对财务状况、经营业绩等进行评估，以了解企业在管理层任期内的表现。其次，还可以对管理决策的合理性、影响力进行评估。最后，可以与其他相关利益相关者进行沟通和交流，以获取更多意见和建议。

4. 提供改进建议：在完成综合评估之后，需要根据评估的结果提出相应的改进建议。这些建议应该具有可操作性和针对性，可以帮助企业解决存在的问题，提高管理层的工作效率和整体业绩。

5. 撰写离任审计报告：最后，需要将综合评估的结果和改进建议整理成离任审计报告。这个报告应该包括审计的目标、范围、方法，以及评估的结果和建议等内容。同时，还应该注明报告的发布范围和接收方，确保报告的有效传达和使用。

结论：

离任审计作为一项重要的审计工作，在企业管理中具有重要的意义。通过对高层管理层任期结束后的决策和行为进行评估和分析，离任审计可以为企业提供重要的参考和建议，帮助企业实现持续发展。因此，企业应该积极开展离任审计，并根据实际情况制定相应的方案。