财务决算工作计划

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财务决算工作计划 篇1

转眼，送走了201x年，迎来了201x年，过去的一年里，财务部人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，感到自己的担子重了，压力大了，在领导正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎实实地开展完成了各项工作，下面，我就201x年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。

一、执行财务管理规范化。通过对财务管理细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外，严格执行财务人员应遵守的职业道德，在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。

二、认真落实固定资产录入。依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行了清查，在资产清查中存在的问题，及时向有关部门负责人进行了反馈；以物对账、以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，并登记资产的完好程度，做到见物就点，是账就清，不重不漏，对有账无物、有物无账的资产分别登记，汇总分类。

三、协助配合外审工作。为了更好的与部门沟通，在完成本职工作的同时，我积极配合xxxx顺利完成了xxxx年xxxx的工作，为随后xxxxxx年审做好了铺垫。为了配合xxx部门的录入费用，及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作，以便更好地核算医院的盈亏，为医院完成年度计划提供依据。

四、加强对日常工作内容的管理。

3、顺利实施了201x年会计账目的初始化工作，并保质保量的完成201x年度正常的会计核算和税务申报工作

针对当前的经济环境，积极推动医院内控管理工作，加强内部审计工作。201x年工作重点是：积极推进内控制度建设；积极开展以经济责任、基建及设备引进等为审计对象的内部专项审计工作。

财务决算工作计划 篇2

下午好，在与会代表的一致努力下，本次决算会各项议程如期结束，会议取得了圆满成功。会议期间，股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话，财务部副总经理柴守平同志就财务决算工作做了部署，财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告，对指导公司的财务工作和搞好财务决算工作有着重要的作用，希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话，要与前几次王总讲话贯穿起来，进行系统学习和领会，统一思想，把握脉搏，明确方向，学习方法，抓好落实，努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”，为建设“两个一流”，为公司持续有效快速发展做出贡献。

本次会议期间，财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题，北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法，普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论，大家畅所欲言，提出了许多好的意见和建议，对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会，又是一次财务工作业务交流会，尽管会期较短，但是内容十分丰富，希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达，切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上，在完成决算工作布置的基础上，将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动，创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风，充分体现“以人为本”的先进文化理念，增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解，集思广益，把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体，一所培养人才的学校，一支能打硬仗的队伍，努力把我们共同的事业做得更好。

下面，我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神，以及如何做好20财务决算工作讲几点具体意见：

过去一年来，财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实公司的有关财务会计政策和制度，紧紧围绕公司发展战略，思路清晰，重点突出的开展了一系列工作，不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制，一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进，为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动，做出了积极贡献，得到公司各级管理层的表扬。在此，我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员，及其家属表示衷心的感谢，希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来，上下一心，精诚合作，为建设“两个一流”献策献力，加快公司财务管理工作的现代化步伐。

（一） 进一步深化全面预算管理，积极研究建立科学的财务预算模型和机制

去年以来，在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力下，财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、以业务单元为载体”的预算模型，制定了增产增收、降本降费的预算机制，明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管理体系中各层次的责、权、利关系，强化了各职能部门的横向协调配合。为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制，为公司的生产经营提供有力支持，财务部从年初开始，按月编制了执行预算。公司在预算管理方面所作的努力，进一步完善了公司的预算编制体系和运行机制，全面预算管理得以进一步深化，预算约束与激励机制日趋完善，有力的保证了公司经营目标的实现。但是，我们还应清醒地看到，我们目前的工作与国际大公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。随着公司的发展和业务的拓展，我们还要再接再厉，抓紧研究，尽快建立一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制，充分发挥预算管理的约束和激励作用，为管理层进行决策和对公司实现有效管理提供有力的支持。在这项工作上，要重视继承，更要注重创新，要把经验理性化，要通过事实发现规律，解放思想，转变观念，勇于实践，挑战难关。

（二） 积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理，不断完善现行资金管理体制

近年来，在公司管理层和有关部门的大力支持下，在各有关地区公司的密切配合下，资金集中管理的力度进一步加强，收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运行，炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。这些都为我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试，取得了许多宝贵的经验。为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进，下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上，按照王总监10月13日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作会议”上提出的时间表，进一步完善现行的资金管理运行机制，积极稳妥地开展工作。一是要建立完善的管理办法和健全的内部控制机制，规范业务审批及操作程序，形成内部控制与外部监督相结合的管理机制，确保资金安全。二是要在不断总结试点单位经验的基础上，结合本单位实际情况，科学论证，因地制宜地做好方案设计和优化工作，以确保资金收支顺畅，运行安全高效。三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系，本着“友好协商、共同发展”的原则，进一步加强与工行的交流与合作。四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持和保障作用，防范风险，注重总量和过程，实现有效控制。五是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育，树立正确的权力观、事业观，不断提高他们的业务技能和风险意识，坚决杜绝资金不安全事故的发生。

上市以来，股份公司坚持实施债务集中管理，取得了巨大的成效，合并报表有息债务余额从底的1444亿元下降到底的813亿元，三年累计为公司减少财务费用204.81亿元。截至20三季度末，公司合并报表有息债务余额为718亿元，比年初又下降了95亿元。在各级地区公司的理解和支持下，债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效益，多次得到公司管理层的肯定。但是，仍有个别合并报表单位，和部分新增的控股公司，对股份公司债务集中管理的政策理解不深、重视不够。对此，股份公司已经开始着手对控股公司债务集中管理工作进行细化，以督促控股公司树立风险和效益意识，规范操作程序、明确工作责任，强化地区公司的管理监督作用。各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增合并报表控股公司的有息债务，积极主动地发挥本级公司的管理职能，与股份公司总部和专业公司紧密配合，共同做好控股公司债务集中管理工作。

去年财务工作电话会议之后，各地区公司立足实际，在各级领导的直接参与和大力支持下，在广大财务人员的共同努力下，积极稳健，有条不紊的开展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前为止，股份公司所属所有炼化企业已经全面实现了一级集中核算，油田企业集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在辽河油田召开了现场总结会，比计划的时间表提前了两个月。从目前各单位运行情况看，集中核算工作的开展和实施，大大减少了各地区公司的会计实体，缩短了财务报告流程，减轻了财务人员的工作强度，提高了工作效率。并且会计核算工作得以进一步规范，数据口径统一了，信息质量也提高了，集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可，可谓深入人心，深得民意。集团公司领导、股份公司管理层对这项工作一直都非常重视和支持，并充分肯定了所取得的阶段性成果，也对下一步工作提出了明确要求。为了实现公司财务管理模式、管理方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享，进一步改进和提升公司的财务管理工作手段，为实现建设具有国际竞争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障，希望各地区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结，查错补漏，不断完善，为下一步工作打好基础。按照集中核算工作的既定目标，明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其他地区公司进行实施。销售企业和炼化、油气田企业相比，存在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质参差不齐等较为特殊的因素，对于集中核算工作的推进，可能面临更多的困难，对此要做好充分估计和准备。对于未实施集中核算的地区公司，要认真学习炼化企业和油气田企业的成功经验，科学研究，多方求证，坚持业务流程优化，坚持投资效益的原则，立足实际，克服困难，谨慎决策，积极稳妥地开展工作，确保会计集中核算工作稳步推进，为增值税的集中缴纳创造条件，为实现股份公司集中核算目标，提升股份公司整体财务管理水平，向各级领导提供及时准确的会计信息，给企业生产经营决策提供高质量的服务。

随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入，企业会计制度做出了一系列重大调整，会计准则的颁布出台进度也有所加快。再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出财务丑闻，国际会计准则、美国会计准则也纷纷增加了一些新的条款，加大对上市公司的监管力度。为了正确理解与贯彻实施这些准则和制度，规避公司财务和经营风险，满足财务信息披露需要，适应政府有关部门和监管机构的要求，各地区公司总会计师要高度重视对会计制度的研究工作，每年都要将学习研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。要通过举办研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式，在本单位养成一个学习研究会计制度的良好习惯，进一步夯实会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息的真实性和有效性。此外，我们还应积极配合国家有关部门，参与会计准则和制度的制定。日前，国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持的“石油天然气会计”课题研究。此课题将为我国制定石油天然气会计准则提供服务。按照领导指示，这项工作具体由我公司来做基础性的研究，希望各地区公司积极配合。

财务决算工作计划 篇3

财务决算工作计划

1.引言

财务决算是企业核心的财务管理活动之一，它涉及到企业的收入、支出、财产和债务等方面，并为企业提供了重要的财务决策依据。为了保证决算的准确性和及时性，企业需要制定一份合理的财务决算工作计划。本文将详细介绍财务决算工作计划的内容和实施步骤，以帮助企业高效完成决算工作。

2.财务决算工作计划的内容

2.1.目标设定

首先，财务决算工作计划需要明确目标。目标设定是决算工作的基础，具体而清晰的目标可以帮助企业更好地规划决算工作的步骤和时间。目标设定的注意事项包括确保目标与企业整体战略相符合，并且考虑到财务风险和市场环境等因素。

2.2.资源分配

财务决算工作需要合理分配资源。这些资源包括财务人员、技术设备、软件系统等。为了确保决算工作的高质量完成，企业需要评估和分配合适的资源。同时，还需要制定相应的资源管理措施，确保资源的有效利用和保护。

2.3.时间安排

明确的时间安排对于财务决算工作的顺利进行至关重要。首先，企业需要评估决算工作的时间需求，并根据实际情况设定合理的时间节点。其次，需要考虑到关键节点之间的时间间隔，以确保各项工作的连续性和协调性。最后，企业还应制定应急预案，以应对可能出现的时间延误或其他不可预见的情况。

2.4.数据收集与整理

财务决算工作离不开大量的数据收集与整理。企业需要制定数据收集的具体步骤和方法，确保数据的准确性和可靠性。同时，还需要建立完善的数据整理和归档机制，以方便数据的检索和利用。

2.5.分析与报告

在决算工作完成后，企业需要进行数据分析和报告撰写。数据分析是为了从财务指标的角度对企业的财务状况和经营状况进行评估。报告撰写是为了将数据分析的结果以清晰、简洁的方式呈现给企业的决策者和利益相关者。财务决算工作计划需要明确这些分析和报告的内容和形式。

3.财务决算工作计划的实施步骤

3.1.准备阶段

在财务决算工作开始之前，企业需要明确工作计划，并对决算工作的目标、资源和时间等进行评估和准备工作。这一阶段的主要任务包括目标设定、资源分配和时间安排。

3.2.执行阶段

执行阶段是财务决算工作计划的核心阶段。在这个阶段，企业需要按照计划进行数据收集、整理、分析和报告等工作。这一阶段的关键是高效执行，确保工作按照计划顺利进行。

3.3.总结与评估阶段

当决算工作完成后，企业需要对工作进行总结和评估。总结阶段的主要任务是对决算工作进行回顾，总结工作中的经验和教训，并提出改进意见。评估阶段的主要任务是对决算工作的质量和效果进行评估和反馈。

4.结论

财务决算工作计划对于企业保证决算工作的准确性和及时性至关重要。通过明确目标、合理分配资源、设定时间安排、有效收集和整理数据，并进行分析和报告，企业可以高效完成财务决算工作。然而，财务决算工作计划也需要根据企业的具体情况进行调整和优化。因此，企业需要根据自身的特点和需求，制定合适的财务决算工作计划，并灵活调整和优化计划的执行。

财务决算工作计划 篇4

各位股东及股东代表：

此刻向会议作公司二0一三年度财务决算报告，请予审议。

二0一三年，在集团公司和董事会的领导下，公司深入贯彻落实科学发展观，精心组织，持续建立“两个一流”，全面完成了年度生产经营任务，各项指标创历史新高。

二0一三年，三峡—葛洲坝梯级枢纽全年发电量XXXX。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时，售电量XXXX。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时。因重大资产重组，本期三峡—葛洲坝梯级枢纽的发售电量均属于长江电力，归属于长江电力的发电量、售电量同比分别增加XX2。XX亿千瓦时和XX9。XX亿千瓦时。

三峡电站(含电源电站)全年发电量XX3。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时，售电量XX9。XX亿千瓦时，比上年增加XX。XX亿千瓦时。

葛洲坝电站全年发电量XX2。XX亿千瓦时，比上年减少0。XX亿千瓦时;售电量XX1。XX亿千瓦时，比上年增加0。XX亿千瓦时。

公司全年实现总收入XX3。XX亿元(包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益及营业外收入)，比上年增加XX2。XX亿元，增长XX。XX%，其中：

主营业务收入XX8。XX亿元，比上年增加XX0。XX亿元，增长XX1。XX%，主要系XXXX年9月XX日收购三峡电站XX台机组本年收入全部归属于公司所致。

其他业务收入0。XX亿元，比上年减少1。XX亿元，下降XX。XX%，主要系收购三峡电站XX台机组后，不再产生三峡电站发电机组托管收入所致。

投资收益3。XX亿元，比上年减少7。XX亿元，下降XX。XX%，主要系本年可供出售金融资产处置收益较上年减少5。XX亿元(上年出售建行、国航、云铜、中信等股票收益);持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益较上年增加1。XX亿元;湖北能源股份有限公司透过资产置换借壳三环股份上市，公司持股比例下降，按新的持股比例确认归属于本公司的权益与该长期股权投资账面价值之间的差额冲减投资收益3。XX亿元所致。

营业外收入XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX6。XX%，主要系增值税返还收入XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元;三峡电站无需支付的水资源费转入2。XX亿元。

公司二0一三年成本费用总额XX4。XX亿元(包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用及营业外支出)，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%，其中：

主营业务成本XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%，主要系收购三峡电站XX台机组等固定资产增加，相应折旧费用增加;售电量增加，相应水费增加。

财务费用XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX2。XX%，主要系XXXX年9月收购三峡电站XX台机组，借款及承接三峡集团债务本年全年计息所致。

二0一三年度，公司成本费用控制效益显著：一方面，公司以EVA考核为引导，完善、改善全面预算管理，强化了预算的过程控制，有效降低了成本费用。另一方面，透过加强债务管理和资金调度，有效降低了财务费用。全年财务费用比预算节省3。8亿元，债务融资综合成本比二0一三年底一年期贷款基准利率低1。XX个百分点。

公司二0一三年实现利润总额XX8。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%;实现净利润XX。XX亿元，比上年增加XX。XX亿元，增长XX。XX%;基本每股收益0。XXXX元，比上年增加0。XXXX元(公司本年7月以资本公积向全体股东每XX股转增5股，对上年每股收益进行了追溯调整)。

二0一三年末，公司资产总额XXXX。XX亿元，较年初下降2。XX%;净资产XX1。XX亿元，较年初增长6。XX%;负债总额XX2。XX亿元，较年初下降8。XX%;资产负债率XX。XX%，财务状况良好。

期末总资产中，固定资产XXXX。XX亿元，占XX。XX%，比年初减少XX。XX亿元，主要是本年计提折旧XX。XX亿元，在建工程完工转入固定资产0。XX亿元;可供出售金融资产XX。XX亿元，占4。XX%，比年初增加3。XX亿元;长期股权投资XX。XX亿元，占4。XX%，比年初增加2。XX亿元。

流动资产XX。XX亿元，占4。XX%;流动资产的主要项目是：货币资金XX。XX亿元，应收票据XX。XX亿元，应收账款XX。XX亿元，应收股利1。XX亿元，存货3。XX亿元，其他流动资产XX。XX亿元(对大冶有色金属集团控股有限公司发放委托贷款XX亿元，购买XXXX年1月到期的短期银行间债券回购产品XX国开XX券6亿元)。

期末负债总额XX2。XX亿元，较年初减少XX。XX亿元，其中：

流动负债XX2。XX亿元，主要包括：短期借款XX9。XX亿元，应交税费XX。XX亿元，应付利息4。XX亿元，其他应付款7。XX亿元，一年内到期的非流动负债XX7。XX亿元(主要包括三峡集团委托三峡财务有限职责公司、中国工商银行股份有限公司向本公司带给委托贷款XX0亿元，1年内到期的XX三峡债XX亿元)。

长期负债XX0。XX亿元，主要包括长期借款XX3。XX亿元、应付债券XX3。XX亿元、递延所得税负债XX。XX亿元。

二0一三年，公司期初现金余额XX。XX亿元，期末现金余额XX。XX亿元，本期现金净流出2。XX亿元。现金流入、流出状况如下：

本期现金总流入XX4。XX亿元，主要包括：销售商品带给劳务收到现金XX3。XX亿元;收到增值税返XX。XX亿元;收回投资XX。XX亿元;取得投资收益收到现金3。XX亿元;取得借款XX1。XX亿元。

本期现金总流出XX6。XX亿元，主要包括：购买商品理解劳务支付现金XX。XX亿元;支付给职工以及为职工支付的现金9。XX亿元;缴纳各项税费XX。XX亿元;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XX5。XX亿元;投资支付现金XX。XX亿元;偿还各类债务XX8。XX亿元;支付股利及偿付利息XX。XX亿元。

财务决算报告，是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或某一建设项目预算执行结果的书面总结。它的作用主要是总结一年来的收支状况、年度预算完成状况，或某一建设项目的进展状况、预算执行状况，以便做到心中有数，为做好下一步工作准备有关资料。

财务决算报告主要面向公司内部管理者，是个内部管理报告。

财务决算报告的特点，体此刻它数字的准确性、资料的完整性和编报的时效性几个方面。现行的财务决算报告，常用的有年度财务决算报告和项目财务决算报告两种。

财务决算报告是企事业单位向上级财务、审计部门定期上交、送审的有关财务状况的全面总结性材料，它既有一般性总结报告的某些特征，又有自身的特点。表此刻以下几个方面:

1、文体的总结性。财务决算报告的资料主要体此刻两部分，一是文字报告，二是财务决算报表。财务决算报表中的数字。都是必须时期内企事业单位财务指标的汇总，是对本部门、本单位必须时期财务工作的全面回顾。它的容量很大，反映的面广，透过报表和文字分析，能够使人们认识该单位的生产经营的总体状况和工作全貌。另外，财务决算报告的目的也与总结报告类似。透过对各项财务指标的汇总和分析，企事业单位能够重新认识其经济活动的全过程，正确评价其生产经营或工作的总体状况，找出问题和薄弱环节，从而制定改革措施，促进经济效益的提高。

2、分析的侧重性。财务决算报告中的报表数字，能综合反映一个单位财务指标的主体状况，每一项财务指标，又是多种因素相互影响、相互作用的产物。但是，仅仅从报表与数字中去观察，虽然比文字表述要直观，却很难发现其本质所在，更无法找出问题，产生的原因和客观规律。因此，财务决算报告必然以分析为重点，针对主要指标，采用必须的分析方法。找出成绩和问题，从而构成数据、报表、文字的统一体。

3、附件的主体性。财经类文体正文之后常有附件，对正文起补充说明作用、与正文有同等效力，是文章构成不可缺少的部分。财务决算报告之后所附的各类报表组成的附件，反而成了文章的主体，决算报告中的文字部分却只起补充说明作用。所以，在有关人员阅读决算报告时，往往有一种特殊现象，即不按先后顺序阅读，而是从后至前，先看报告，后读文字说明。

财务决算报告的制作程序，包括报表的编制、对报表的文字分析、材料的报送与审批等。

1。报表的编制。编制报表之前要作好组织工作。明确工作的程序与进度。参与这项工作的会计人员应分工负责，相互衔接，本着表从帐出的原则，做好指标、数据的汇总和各种帐目的统计工作。前后各期的报表和不一样类别的报表，要持续一致，按照财政部门统一规定的种类、格式、资料和方法进行编制，基本部分和补充资料等要求填写的资料务必填写齐全。表中的计划数字，应根据有关部门最后批准核定的数字填列，未经批准核定的，应填列最后上报的数字。报表编制完毕，反复核实检查，验证准确无误后，由总会计师或会计主管人员审阅，并签名盖章。

2。对报表的分析。这是财务决算报告的重要环节，应把握以下几点:一是占有材料。除新编的报表以外，还要参照上年度和历史先进水平的年度报表和其他有可比性的资料。二是针对报表中所反映出的关键问题，有重点地调查研究。三是运用恰当的分析方法，如用比较分析法找出主要矛盾和影响经济效益的症结所在;用因素分析法探求问题产生的原因和其他方面的联系:运用比算法将相互联系、相互作用、相互依存的各项指标进行综合分析，从主体上找到各项因素间影响的程度，进一步查明问题产生的主客观原因。

3。报告的完成与送审。根据分析结果，有关人员即可组织编写财务决算报告，然后按规定编排页码，加具封面。装订成册。封面上填明企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出时光等，由企业领导审批签名后，在规定的日期内上报上级主管部门。

1。标题与称谓。财务决算报告的标题由年度、单位和文种构成，如《××(单位)××年财务决算报告》。提交会议审议的决算报告，在标题中常加以介词“关于”，如《关于××公司××年度财务决算状况的报告》。称谓，即送审机关或上级主管部门的名称，写在标题之下左侧顶格处，如“××市财政局会计处”等。提交大会的决算报告，在同样的位置写“各委员”、“大会主席团、各位代表”等相关称谓。

2。前言。一般包括两个方面的资料:一是报告的根据、时光和名称;二是有关决算的总体概况。常用比较的方法谈概况、谈成绩、摆问题，使人读后尽快把握该单位财务状况的全貌，起到开门见山的作用。

3。主体。这部分是财务决算报告的主干，应注意以下四个方面:第一，资料上一般包括三大部分:一是收支状况概述，着重介绍主要指标的完成状况;二是完成指标或未完成指标的原因分析;三是针对存在的问题所提出的推荐。在一般状况下，应把决算状况的分析作为重点。第二，在结构上，可把状况、分析、推荐依次排列，为了醒目，能够列几个小标题，也可从重要的财务指标入手，把主体部分横列几块，如利润状况、销售收入、资金运用等，每一部分都有状况概述和相应的分析。第三，在分析上，应把握全面兼顾、重点突出的原则。财务决算报告所涉及的指标和数据很多，但绝非所有的指标和数据都有特殊好处。所以，对财务状况的分析不可能面面俱到，应围绕着具有特殊好处，能充分说明财务总体状况的指标和数据进行深入、透彻的分析。在分析中既要肯定成绩、找出问题，也要剖析原因。常用的方法是比较分析法和因素分析法。在分析的基础上，从全局角度对企业的财务状况给予正确评价。第四，关于推荐和措施。在肯定成绩、找出问题的基础上，根据下阶段的财务计划，有针对性地提出改善措施。其出发点和立足点，应从财务管理上，从企事业单位财务活动的特点和规律出发，通盘思考。

4。结尾。大致有两种状况:一是主体资料写完之后结束全文;二是用表态的方式，提出今后工作重点或努力方向，并写明“提请大会(或主管部门)审议”即可。结尾之后，应详细注明附件的份数和编排顺序。

财务状况说明书是对决算报表的说明性文字材料，是决算报告不可缺少的重要资料。

1。财务状况说明书的资料。一是报表汇编范围;二是各项指标完成状况;三是对有关指标的简要说明和分析。汇编范围，包括企事业单位的名称和报表反映的主要范围，如“本表包括××××进出口公司，外贸××××实业公司的资产、负债、损益利润分配状况和××××进出口公司所属二级公司的利润额”。财务比率指标是重要指标，各项都要用公式加以反映。如:速动比率=速动资产÷流动负债透过这种方法，可清楚地表示企业财务比率的状况。其他指标用绝对金额表示，并且用提要说明的方式逐项加以分析。

2。财务状况说明书的写法。一般采取分条列项的方式，逐条展开说明。说明时先用小标题标示出主要资料。如“实现利润和利润分配状况”、“应付福利费和公益金的提取使用”等。每项均为序号。每一项的说明文字，分着重说明状况和分析原因两个方面。应注意的是，对指标和状况的说明不能面面俱到，应选取有典型好处、存在问题较多的指标展开说明;说明与分析应提纲挈领，简明扼要，不能冗长。

（2）称谓；

（3）正文（包括开头、主体和结尾）；

1、要把握财务工作的全过程；

2、要实事求是地肯定成绩，反映问题；

3、要注意语言的简洁明了，周到贴切。

财务决算工作计划 篇5

董事会:

根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了财务决算报告，现就公司财务运作状况，作度财务决算报告。

公司20财务决算会计报表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字0105号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

总资产123，327。69100。00%107，958。79100。00%14。24%

流动资产69，746。3156。55%64，683。7059。92%7。83%

非流动资产53，581。3843。45%43，275。0940。08%23。82%

流动资产比上年同期增加5，062。61万元，增长幅度为7。83%。主要为应收票据比上年同期增加7，349。13万元，增长幅度为188。34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为16。31%，与6。03%相比增长10。28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加，且收取的承兑汇票期限基本均为6个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。其他主要流动资产：1）应收账款与上年同期相比增长46。52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后1至3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加1，220万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。

2）存货与上年同期相比增加3，917。16万元，增幅达43。19%，主要为春节放假较早，为节前备货导致年末成品和物料库存增加。3）其他流动资产较年初余额减少580。49万元，减幅达76。58%，主要是2011年末待摊广告投放费用减少所致。非流动资产较上年末增加10，306。29万元，增长幅度为23。82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。1）长期股权投资较上年末增加2，703。21万元，增幅为3，292。92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心（有限合伙）、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为500万元、1529。55万元、630万元；另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资40万元。2）固定资产净额与上年同期相比增加21。81%，主要因报告期内公司投资5，736。66万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。3）长期盼摊费用较上年末增加36。33%，由于购置模具增加所致。

总负债67，376。51100。00%60，093。91100。00%12。12%

流动负债66，951。4934%59，578。8814%12。37%

非流动负债425。030。66%515。030。86%-17。47%

2011年负债总额为67，376。51万元，资产负债率为54。63%，与上年同期55。66%相比下降了1。03个百分点。流动负债较上年同期增加7，372。61万元，其中变动幅度较大的主要为：1）短期借款与上年同期相比增加1，000万元，增幅达33。33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。2）应付票据与上年同期相比减少4，571。81万元，减幅达36。10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降14。91个百分点。3）应付帐款与上年同期相比增加8，213。25万元，增幅达42。02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。4）应付职工薪酬较上年同期增长880。85万元，增幅达68。79%，主要为高管激励金额超上年同期达222。89万元；另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。非流动负债在负债结构中占比0。66%，较上年占比减少0。3个百分点，主要为公司将收到“太阳能燃气联合供热设备生产技术改造”项目财政补助资金500万元，分5年转入营业外收入，本年度转入100万元，累计已转入450万元。

54，210。37100。00%47，026。40100。00%15。28%

股本22，330。3141。19%22，330。3147。48%-

资本公积6，565。4112。11%6，565。4113。96%-

盈余公积6，330。9411。68%4，842。5210。30%30。74%

未分配利润18，983。7135。02%13，288。1628。26%42。86%

2011年末归属于母公司股东权益总额为54，210。37万元，其中股本为22，330。31万元，资本公积为6，565。41万元，较年初未发生变化。盈余公积和未分配利润分别增加1，488。42万元、5，695。55万元，主要是公司2011实现净利润计提盈余公积，同时根据股东大会决议，以20末总股本223，303，080股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）。

营业收入203，868。40163，584。3724。63%

营业成本135，561。25105，743。8728。20%

营业税金及附加1，157。63947。9722。12%

2011年度营业收入与上年同期相比增加24。63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户62家、新建专卖店330家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。营业成本与上年同期相比增加28。20%，营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了1。85个百分点所致。主要原因为产品原材料不断上升，尤其是上半年铜等金属价格不断走高，导致成本降低较为困难。其中主要产品灶具的毛利率下降8。27个百分点，抽油烟机的毛利率上升3。35个百分点，热水器的毛利率下降3。23个百分点，灶具、烟机毛利率变化，是由于本年度开展了一系列买烟机送灶具、买烟机送灶具再送热水器的促销活动，从而使灶具、热水器帐面毛利率较上年同期减少，且整体受市场低迷状况影响，透过上述促销活动保证销售规模增长的同时，影响了整体毛利率的提升。

销售费用37，114。7932，698。6413。51%

管理费用15，580。7911，749。0732。61%

财务费用-388。30113。84-441。10%

2011年期间费用总额为52，300。50万元，与上年同期的44，561。54万元相比增加7，738。96万元，增长17。37%。主要原因是管理费用、销售费用增长所致。报告期内，销售费用与上年同期相比增加13。51%。而销售费用占营业收入的比重18。21%，比上年同期下降1。78个百分点，主要为公司销售额增长，营销费用投入规模效益不断体现，且公司对广告类营销费用投入较为审慎，严格控制费用预算，从而使销售费用占营业收入的比重比上年同期有所下降。管理费用总额与上年相比上升32。61%，管理费用占营业收入的比例为7。64%，与上年同期占比上升了0。46百分点，主要原因为管理费用中新产品开发费用增长15。46%、工资随人员增加及市场平均工资上涨增高83。42%。财务费用与上年同期相比下降502。14万元，降幅达441。10%，主要是公司2011年度利用短期资金周转冗余开展银行理财，获得理财收益达367。13万元，较上年同期增加269。20万元。

2011年度资产减值损失为-531。61万元，较上年同期191。55万元下降377。53%，主要为存货跌价准备较上年同期转回增加555。64万元，因为对小火炬剩余相关物料全额计提存货跌价准备，2011年处理库存导致转回存货跌价准备742。30万元，较上年转回数增加所致。

营业利润15，271。6712，143。5825。76%

利润总额16，766。6614，845。8212。94%

13，883。0612，147。1114。29%

报告期内营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比分别增长25。76%、12。94%、14。29%，扣除上年出售土地及厂房产生的收益2，042。28万元影响，2011年利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比增长30。95%、33。53%。主要原因：一是报告期内公司销售收入持续增长导致销售毛利额增长，而营业费用的控制及加快资金周转、利用资金冗余增值使整个报告期内期间费用率同比下降1。59个百分点；二持续推进精益生产项目，重整资产优化，合理控制库存及提升库存周转率，杜绝积压库存降低慢动库存，并对积压产品及时处理，使资产减值损失较上年下降377。53%。

1、经营活动现金流量。

2011年经营活动产生的现金流入为180，420。63万元，较上年同期168，346。29万元相比增加12，074。34万元，增幅为7。17%，主要由于公司2011年度销售收入较上年增长所致。2011年经营活动产生的现金流出为170，345。70万元，较上年同期146，439。78万元增加23，905。92万元，主要由于购买商品、接收劳务支付的现金及为职工支付的现金增长幅度较大，分别到达19。04%、23。64%。公司经营活动产生的现金流量净额为10，074。93万元，较上年同期21，906。52万元减少11，831。59万元，较上年同期减少54。01%，主要为本期经营活动现金流出增加额高于现金流入增加额，因销售中应收账款增加使销售收入收到的现金比例降低，导致经营活动产生的现金流量下降。

2011年投资活动产生的现金净流量为-10，733。13万元，与上年同期相比减少了2，433。88%，其中因处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2010年出售位于中山市小榄镇九洲基工业开发区的旧厂区四宗土地使用权及其地上房屋建筑物尾款，较上年度减少2，753。89万元；另投资活动现金流出量较上年增加213。58%，主要为构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9，434。41万元，较上年增加5，403。93万元，主要为厂房工程建设款支出；投资支付的现金3，204。55万元，主要为本期控股子公司新增的对外长期股权投资支出。

2011年筹资活动现金净流量为-5，472。62万元，较上年同期减少2，739。12万元，主要是本期公司进行2010年度股利分配实施每10股派3元现金，较年分配政策每10股派1元现金增加股息支出所致。

利

力

据

2011年度公司主要方面财务指标与上年同期比较状况，反映出公司在经营管理主要方面与上年度的变化状况。本年度盈利潜力及偿债潜力均略低于上年，主要受市场状况影响所致，产品毛利未能提升直接导致净利润率的下降；应收账款及存货的增加导致流动比率和速冻比率均较上年同期下降。营运潜力中存货周转天数的.降低，与年末超多备货导致周转率下降有关。在资产结构中，负债率的连续降低与固定资产利用效率的大幅提升反映出公司管理层对效率与效益的关注，及对财务结构控制的重视。但每股现金含量较上年减少，主要是公司年度经营性现金流量较上年同期减少所致，主要受房地产工程应收款增加影响，在此类业务中关于结算货款的方式公司并无谈判潜力，属于上下游行业控制潜力问题。

2011年围绕公司年初提出的六大重点工作和财务工作计划开展，以成本精细化管理为中心、资金管理为纽带，以预算控制、财务分析预警为手段，统一认识，提振信心，增强服务意识，根据公司经营管理目标，从财务管理和战略管理的角度出发，做好财务管控工作，

主要资料如下：

在做好日常成本分析、标准成本核算、物料分类账结算、成本数据维护等工作外，持续寻找降低成本的方法，主要体此刻以下方面：

1、对生产订单进行定期的跟踪检视，从生产过程中产生的实际差异出发，了解导致目标成本与实际成本差异较大的原因，防止生产过程中由于人为失误导致公司成本虚增的状况发生。

2、监控物料消耗，定期配合仓库进行盘点；监控各类物料消耗状况，定期分析边角废料率的合理性，并监督边角料再利用状况，针对节约额进行奖励。

3、监控物料采购价格异常状况，对不一样供应商价格差异比较大的物料进行汇总分析，了解导致价格差异的原因，防止物料采购价格过高的状况发生。

4、对相关影响成本方面的流程进行了梳理：例如对委外加工流程的梳理，因公司委外加工流程不完善，造成订单下达的混乱及成本估算的出错。另外修订和完善了成本会计日常维护流程和结账流程，透过对流程的修订，使成本工作变得更准确，更有效率和效果。

根据公司经营目标，把适度从紧的财务政策作为工作的指导，实时监控预算执行状况，对费用超支及时做出警示，严控产品价格政策。

2011年10月起组织公司全面预算的开始，主导参与初期的总部预算专员及各控股子公司的的培训、辅导，预算初稿的审查，汇总；并与各部门商讨预算指标，在2011年12月31日全部完成全面预算，并将预算指标与KPI考核指标相挂钩，监控预算的落实。同时，

透过每月出具预算执行分析报表、日常资金计划报表等反映考核年度经营目标达成状况及各项预算指标的监控分析。个性针对专项费用开支的进展及效果进行不定期核查，及时发现和纠正不良开支，做好预算过程跟进。对于产品价格政策的执行和各项特价申请、价格折扣及时进行政策备案、定期审核政策实际执行状况，确保价格政策的落实和杜绝价格政策执行混乱。

在控制信贷规模的同时，合理安排资金使用，保证生产、销售及日常管理资金需求下利用短期资金周转冗余开展短期银行理财，透过购买低风险理财产品增加资金收益，降低资金使用成本。同时，为更好的扶持经销商扩大销售，利用公司银企关系为经销商中小企业融资搭建平台，透过经销商与银行之间的保兑仓业务合作，增强了经销商中小企业融资潜力、缓解短期资金压力，更好为公司销售增长带给资金保障。

2011年年初即组织召开财务年度工作会议，将内控流程梳理确定为年度重点工作计划之一。内控流程分四个部分：岗位说明书，业务操作手册，财务工作流程，相关管理制度及流程。将工作流程与工作资料以书面文字来描述，操作手册以图文并茂的形式来编写，便于明确各岗位具体工作资料，便于各成员之间互相学习借鉴。全年共完成财务各科室岗位说明书68份，业务操作手册及流程68份。并透过对内控制度的梳理、不断修改和增补缺失，完善财务相关制度17份。

（五）组织推行降低公司运营成本项目。

由财务牵头开展6个降低运成本项目，分别涉及资金成本降低、采购成本降低、产品设计成本优化、研发成本优化、制造成本降低、及外协厂模具清理等。牵头召开13次讨论会议，将此项目锁定在核价、研发、技改、制造等重点产品成本方面的降低，并召开启动会议收集了较多宝贵意见。2011年实际产生的节约额预计达1928万元。

为了进一步提高财务工作效率效益，公司先后组织了作业成本培训、企业经营中的税务筹划、预算编制培训、现金流量表编制培训、所得税汇算清缴筹划等多次培训。并对部门管理层人员开展360度岗位潜力测试，并举行交流会学习交流，调整心态，扬长避短，透过这些学习和交流，强化了各岗位会计人员的职业潜力，增强整个财务链相关部门的工作协作性，不断提升公司财务管控的意识。