制度公司规章制度

【#实用文# #公司出纳岗位规章制度（经典12篇）#】在当下社会，岗位职责起到的作用越来越大，制定岗位职责可以有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象。什么样的岗位职责才是有效的呢？以下是好查范文网小编为大家整理的出纳岗位说明书，欢迎大家分享。

公司出纳岗位规章制度 篇1

第一章总则

第一条财务部是负责学校各社团财务资金使用及管理的部门，本部门以“服务社团，量入为出，合理使用，廉洁奉公”为工作宗旨，一切工作服务于社团并且充分维护社团各会员的利益。

第二条社联财务部管理的指导思想：在院团委的领导下贯彻国家有关法律法规制度，执行社联有关的财务制度和财经纪律，正确处理社联与各社团的关系，为社联和各社团活动提供有力保障。

第三条社联财务部基本任务：做好各项财务收支计划，核算，预支，分析和审核及报账工作，建立基本的财务管理会计核算，及时，准确，全面，真实地反映社联内部及属下各社团的财务状况和活动财务状况。依照章程合理地使用资金，促进增收节支，监督执行社联章程、财务制度，加强财务管理，促进社联及属下所有社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益，对社团经济的合法性，合理性进行监督。

第二章工作细则

第四条协调好本部门与社团之间的关系，对于社团反映的问题及时上报，使之得到妥善的解决。

第五条财务职责:制定年度财务预决算交主席团审议,负责联合会日常财务的收支，检查社团日常收支状况；筹集、创设、管理社团奖励基金；对外办理社会赞助手续。

第六条财务部成员工作任务:：

1、熟悉各社团财务工作和财务负责人.。

2、积极主动配合各部门工作，服从上级调配。

3、服从社团联合会管理条例,有明确的纪律观念，例会、签到必须到场。

4、有严谨的工作作风和正确的工作态度，以饱满热情的心态对待财务工作。

5、公平、公正、透明、不以公报私、实事求是、严格把关，搞好财务督促工作。

6、有创新意识，对财务工作要不断改进,使财务机制更加完善。

第七条日常工作:：

1、协调好各社团财务工作。

2、做好各社团的预支申请，审核，报账等工作。

3、财务审核：对会员投诉较多或有财务不清的社团进行财务抽查，并做好登记，并把涉及的相关人员报主席团和校团委请求处理。

4、定期针对各社团上交的.财务报表进行做账。每个学期期末进行财务总核算。

第三章经济支配管理

第八条各社团需要支出50元以上费用前，应先向财务部提出申请，经财务部进行可行性分析后，方可支出，否则不予报销。

第九条收支严格进行书面登记，并保留详细的清单和发票（正规发票），凭据作帐，做到帐目明确，清晰，无误。

第十条节约各社团的资金，提高经费的利用价值，避免不必要的开支。做到专项资金专项使用。

第十一条严格遵守财务报销和资金申请的手续制度。

第十二条每次活动的资金预算方案经主席审批后，应交到财务部存档备案。

第十三条每次活动结束后，各部门应尽快把发票交到财务部。财务部应及时对该次活动的收支情况进行整理，报帐和总结。

第四章例会制度

第十四条每周部门定期举行一次例会，任何人不得无故缺席。

第十五条每次例会必须考勤签到，若有不到者处理办法参考部门考勤制度。

第十六条会议主要进行每周工作总结，部长传达上级指示和新的任务，具体安排部门工作和具体活动的人员工作。

第十七条在工作处理中有任何的问题和疑问可及时提出，共同解决。

第十八条若有紧急情况，可由部长或副部长临时召开。

第四章附则

第十九条社团联合会财务部对此制度有最终解释权。

第二十条本制度自公布之日起施行。

第二十一条各社团对财务部管理制度有任何不满或意可以书面形式交社联办公室，经社联主席团和财务部共同商讨,达成性意见后予以修改。

公司出纳岗位规章制度 篇2

出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

出纳员岗位职责

1、办理银行存款和现金领取;

2、负责支票、汇票、发票、收据管理;

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章;

4、负责报销差旅费的工作;

5、员工工资的发放。

出纳员岗位要求

1、持有会计证;

2、熟悉电脑操作、会计操作、会计核算流程;

3、熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度;

4、熟悉公司与银行业务流程，及公司财务管理各项规章制度;

5、熟练使用财务软件及EXCEL等办公软件;

6、形象气质佳，工作细致，责任感强，踏实本分，具有良好的沟通能力及团队精神。

出纳员关键技能

专业能力

财物管理现金盘点出纳账单

个人能力

分析及沟通能力规划能力实施能力

出纳员升职空间

出纳员 → 会计员 → 财务经理

出纳员薪情概况

应届毕业生￥20xx.00

1年经验￥20xx.00

2年经验￥2300.00

3年经验￥3100.00

出纳员工作内容

1、日常资金及票据的结算、保管工作，负责日常费用的'报销及银行结算工作;

2、编制现金、银行存款日记账，应收账款的管理;

3、抄报税及开具增值税发票;

4、执行各项财务制度，编制现金、银行相关报表;

5、相关凭证的编制，定期清理和核对暂支及往来款项。

公司出纳岗位规章制度 篇3

(一)会计机构负责人岗位职责

1、负责组织管理会计事务;

2、依法行使会计监督职权。

(二)财务负责人岗位职责

1、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责;?

2、进行成本费用计划、控制、核算、分析;监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责对本部门财务人员的管理、培训、监督、考核。

4、协调财务人员处理日常经济事务。

(三)主管会计岗位职责

1、会计人员不得兼管出纳的现金、银行存款等的收付和保管工作。

2、负责组织企业经济核算,对各项财务会计工作定期检查、总结、及时反馈经济运行状态,为企业经营决策提供重要信息;

3、认真贯彻执行财经法规,严格遵守财经纪律和各项规章制度,做到照章纳税，协调好与税务和有关单位部门的工作关系;

4、每月及时准确地编制财务会计报表，并向上级财务部门或税务主管机关上报财务报告。

5、严格执行总经理和部门负责人审批手续制

6、根据经营的发展和增收节支的要求,合理核定流动资金定额,加强对流动资金和固定资产的管理;

7、加强内部经济核算,搞好财务管理,做到财务清晰,账实、账证、账表、账账相符,各核算环节不出漏洞.按规定组织编报财务决算报表;

8、及时准确登记帐簿、装订凭证，对历史保存的原始资料做到完好无损;

9、完成总经理或部门负责人交办的其他任务

(四)出纳岗位职责

1、负责现金和银行出纳工作。严格按照国家现金管理条例和银行结算制度，办理银行往来款项和现金的收付业务，不得坐支现金和超过规定范围使用现金，严禁挪用现金和以"白条"抵库。

2、办理现金要细心谨慎，钱款当面点清，防止差错，保证资金安全。

3、开具支票要认真，填写要规范。

4、根据现金和银行收付的记帐凭证，逐日打印现金日记帐和银行日记帐，并结出余额，每天终了将现金余额与库存现金相核对，将银行存款余额与银行存款对帐单余额核对一致，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。

5、妥善保管现金、银行票据、重要空白凭证，下班前要将其放入保险柜;保险柜钥匙不得丢失或转交他人，保险柜密码要严加保密

6、库存现金不得超出规定限额，超过限额的现金应当及时存入银行。

7、及时清理支票、银行票据回单的收回工作，随时掌握银行存款余款。

8、完成总经理或部门负责人交办的其他任务。

三、财务管理通则

1、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。

2、严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计准则》、《会计人员工作规则》关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计、财产清查和成本清查等事项的规定。

3、财务管理工作要加强成本控制，降低成本、增收节支。

4、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔。

5、财务印鉴章由专人分别保管，财会人员不得滥用和乱用印鉴章。

6、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接必须由会计机构负责人或财务负责人监交。

四、财务日常管理

1、管理费用

鸿铭阿迪杰管理费用包括：差旅费、招待业务费、交通费、办公费、房屋租赁费、工资、社保、折旧和其他费用。

(1)差旅费的管理

①借款(如需)：借款人填写借款单，经总经理审批后交由出纳办理支付手续。大额借支预先通知出纳，以便出纳作好支付准备。

②出差人员原则上应于出差结束后一周内报销差旅费用。

③出差人员应整齐、规范粘贴报销单据，费用归类填制报销单据，如实填写报销金额，报销单据不得涂改。凡采购物品的发票背面必须由经办人和验收人签字。 ④出纳审核报销单据，对于不符合发票管理规定的、不在中心规定范围内的报销费用单据出纳应拒绝受理。对于存在疑问的`票据，报销人员应作出解释说明，否则不予报销。中心规定不予报销的费用：(超过税务日期规定使用报销的发票、业务发生日期久远的发票、假公济私而报销的发票、收据) ⑤出纳凭总经理审批的金额付款。

⑥出差差旅补助为65元 /人?天。

(2)招待业务费

鸿铭阿迪杰的招待业务由综合部负责，招待原则上安排在协议酒店。原则上中午安排工作餐，宴请招待标准遵循成本节约、热情周到的原则。

(3)交通费

原则上日常用车使用鸿铭阿迪杰自有车辆，如需要租车遵照《车辆管理制度》执行。市内乘坐出租车的必须与公务相关，经办人需说明办公事由。

(4)办公费

办公用品及低值易耗品应遵循《办公用品及低值易耗品管理规定》。通讯费用、网络维护费、资质维护费等按照签定的合同执行。

(5)房屋租赁费

房屋租赁费按照合同执行。

(6)工资、社保、折旧及其他费用

工资、社保按照人事合同和国家有关规定办理。加班费必须以考勤为依据，并遵循《加班考勤制度》。奖金按《岗位设置及岗位管理办法》和《考核制度》执行，福利根据鸿铭阿迪杰的经营效益灵活掌握。学习培训费用遵循《学习培训制度》。折旧及其他费用按照有关规定执行。

2、财务费用

鸿铭阿迪杰财务费用包括：空白凭证的购买、银行手续费、利息。

财务人员应当盘活资金，增加银行存款积累。

3、成本费用

鸿铭阿迪杰成本费用包括：专家劳务费、会务费、专家交通费、公告费、印刷费、制作项目招牌费等其他费用。

①专家劳务费

②专家劳务费由会务人员发放，发放标准由项目负责人根据项目的情况并参照专家的级别确定。专家劳务费发放表采用固定格式(格式附后)。会务人员应当做好专家劳务费发放相关资料的收集工作。手续完备后由财务人员负责办理税票开具，并按有关规定做账。

③会务费

会务费由综合部负责统计、结算，列明会议消费清单，清单内容应当包括：住宿费、餐饮费、会场使用费、其他费用，并加盖宾馆、酒店或会务公司的公章。原则上每个项目结束后及时做好清算工作。

④专家交通费

专家来程交通费由会务人员收集有效票据，实报实销。返程交通费按照来程交通费造表，经专家签字后实报实销。原则上返程交通以汽车和火车为主，需乘座飞机的，须经总经理批准。

⑤印刷费

印刷应在招标选定的承印人名单中选择。印刷由综合部负责。 ⑥ 其它费用按照国家有关规定执行。

⑦成本费用原则上应采用转帐、电汇等付款方式。

4 其它应付款

(1)投标保证金收取

①原则上出纳负责收取投标保证金。 ②投标保证金检查事项

出纳应认真审核汇款原件，审核要素包括单位名称(含汇入方和汇出方)、帐号、开户行、金额、日期、银行受理章及汇票有效性。

③出纳应作好投标保证金的收取登记，满足投标保证金进帐和退还的需要。 ④出纳将投标保证金的复印件留存备查。

⑤出纳应及时将收到的银行汇票进帐。 ⑥投标保证金进帐单必须及时入账。 (2)投标保证金退还

①项目负责人填写投标保证金退还通知单(格式附后)，交出纳复核无误后，经总经理批准后及时办理退还事宜。

②投标保证金按汇入方账户退还。对于后期发现不符合形式要求的投标保证金要

严格执行项目负责人和总经理审批手续。

五、报税

报税应满足以下要求：

1、每月月底，会计人员计提营业税金及附加，代扣代缴个人所得税和社会保险费。

2、每月1—10日按照税务机关的要求进行申报，申报属期为上月税目。

3、每月1---10日按照社会和劳动保障部门的要求申报并缴纳当月社保。

4、每季度向国税申报企业所得税，预缴当季企业所得税。

5、以上申报完毕后均要求填写纸质综合申报表和个人所得税申报表，经总经理批准后交至本中心的税务主管机关。

6、会计人员应严格执行税法制度和会计制度，依法纳税。

六、工作岗位，不得擅离职守，上班时间不允许在办公区接听私人电话、严禁办公室打游戏违者罚款100元，开私人在线联系方式、看电影以及与工作无关的事情违者罚款50元。

1、 对系统中已标注退款的订单必须当天内退款，未在时间内退款的罚款10/1订单。

2、 开发票，如客服需要应即时开发票开票当日须把快递单归还到客服部(特殊原因除外)违者罚款10元/单。

3、 在报税规定时间内没有报税而造成的罚款，由出纳承担。

公司出纳岗位规章制度 篇4

一、财务室全体人员应认真学习《会计法》，明确会计职责，严格执行有关财务制度，提高警惕，杜绝一切意外事故的发生。

二、财务室必须安装“三铁二器”(即铁门、铁窗、铁保险柜和报警器，灭火器)等安全防范设施；并妥善管理，保持完好使用状态。

三、铁门铁窗必须牢固可靠；保险柜必须使用双保险锁或密码锁，存放点必须安全合适；

四、财务室报警器必须与值班室相联，并有人值班守机，做到人防和技防结合；有条件的`可以和110报警相联。

五、工作人员能正确使用灭火设备，特别是下班离室前一定要关锁好保险箱和防盗门窗。自觉布下防盗警报器，以防万一

六、重点区域安装监控装置；

七、报警监控装置在门口明显位置明示

八、建议饲养警用犬2条作为夜间布控

九、财务室库存过夜现金一般不得超过规定限额800元。

十、尽量使用支票和网上银行进行收付

十一、工资奖金的发放一律使用银行卡，超过限额的报销一律用网银打入银行卡

十二、财务室提取或送存现金须固定专人，万元以上需有专车接送。临时性大量现金存放过夜，需向领导汇报派专人值班守护。

十三、公司领导如同意财务室存放大额现金过夜，必须落实安全保卫措施，设施防、技防应符合有关安全防范要求，还必须安排专门值班守护人员

十四、公司与财务人员及相关领导签订财务室安全承包责任书，落实责任

十五、财会人员必须提高警惕，经常检查，发现隐患及时汇报处理。

公司出纳岗位规章制度 篇5

1、账户管理，开立、变更、注销及银行信息的维护；

2、账户及分公司的资金管理，申请、调拨及现金提取事宜；

3、付款审核、银行信息登记录入工作；

4、OA及明源数据的录入工作；

5、资金报表的.汇编，日报、月报、年报。

公司出纳岗位规章制度 篇6

1、负责各公司所有现金收支、审核付款票据，员工费用报销，收据开讫;

2、负责各公司银行业务结算，对账单、回单打印机银行对账;

3、负责各公司银行对公账户开立、变更及销户等事宜;

4、负责现金日记账、银行日记账账本登记，每日盘点现金，做到账实相符;

5、负责各公司现金银行收支余额日报表编制;

6、负责收入、支出所产生的费用监督，提拟合理化建议，做到开源节流;

公司出纳岗位规章制度 篇7

一、按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定建立会计帐簿，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

二、负责编制部门预算，及时上报用款计划，严格按预算执行财务收支，控制开支范围和开支标准。

三、负责上机编制记帐凭证，对审核后的记帐凭证进行记帐，按时编制、上报月、季、年度会计(决算)报表，并做好帐套备份。

四、负责保管财务印鉴中的法人印章，认真审核原始凭证后，方可加盖法人印章。

五、负责固定资产帐簿的`登记工作，定期会同办公室进行固定资产清理，根据清理情况，报上级主管部门或财政部门审批后，调整固定资产帐目。

六、负责单位票据的管理，并设立《票据领用登记簿》。

七、及时打印、整理、装订会计凭证、帐簿、表册等会计资料和有关文件，认真做好财务会计档案的立卷、归档、保管和移交工作。

八、完成领导交办的其他工作。

公司出纳岗位规章制度 篇8

岗位职责:

1、每天依据销售业务员在微信群提供的认款信息在nc系统里录入收款单，并生成凭证;

2、在交接班时，检查当班收款笔数，将收款统计表，未确认款项交于下一班收款出纳:

3、统计前一天未确认收款信息，发业务群进行确认;

4、完成领导交代的其他工作。

任职条件

1、大专及以上学历;

2、踏实认真，有较强的责任心，具备良好的`沟通能力;

3、财务专业者优先考虑;

公司出纳岗位规章制度 篇9

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的.执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

公司出纳岗位规章制度 篇10

一、现金管理制度

第一条加强现金收支手续，出纳与会计人员必须分清责任、合理分工严格执行帐、钱、物分管的原则，实行相互制约监督机制，非出纳人员不得经管现金。

第二条 严格执行现金清查盘点制度，保证现金安全完整。每日做到日清日结。

第三条 一切现金收入都应开具收款收据, 并加盖“现金收讫” 戳记;一切现金支出都要有原始凭证出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“现金付讫”戳记

第四条 加强库存现金的管理，严格控制库存现金的数量(一般不超过5000元)，超过部分应及时解存银行;不得以“白条”抵充库存现金;不得挪用现金他用;不得擅自坐支现金;同时财务部门不得设置小金库。

二、银行帐户管理制度

第一条严格执行银行结算制度的规定，办理银行结算业务，同时加强银行帐户监控管理。

第二条 银行日记帐与银行存款收、付款凭证互相核对做到帐证相符;银行日记帐与银行总帐互相核对，做到帐帐相符; 银行日记帐与银行对帐单随时互相核对，做到帐实相符。

第三条一切银行收入都应开具发票或收据，并加盖“银行收讫”戳记，一切银行支出都要有原始凭证,出纳人员根据已经审核签字的付款原始凭证进行复核，付款后应在凭证上加盖“银行付讫”戳记

三、保险箱管理制度

第一条 保险箱应由出纳人员一人保管使用,其他人员不得兼管保险箱工作。

第二条 保险箱钥匙必须随身携带，不得遗忘放置他处。其备用钥匙也必须有指定负责人员妥善保管好，不得告知他人及使用。

四、票据管理制度

第一条加强票据监管力度，建立健全票据登记制度，使票据的使用更安全。

第二条严格控制开具“空白”支票;严禁签发空头支票，不得签发与欲留银行签字不符的.支票

五、发票、印鉴管理制度

第一条 加强发票和收据的统一管理，一律由财务部门指定人员负责保管、控制，填写。

第二条 在填开发票时要注意字迹清晰，项目填写齐全，票物相符。

第三条 对领用空白发票、收据不得随意放置办公桌上或其他地方，应妥善安全保管好。

第四条 对外来发票必须审核无误方可入帐，对不合法的发票不得入帐。

第五条 加强印鉴章管理，并对印鉴是否有专人负责管理进行检查。

另：1.每周四为报销日。

2.报销时发票台头应为 上海城建(集团)公司，如果无台头或不正确的，不予报销。

3.娱乐、洗澡类发票不得报销。

4.报销涉及购买办公用品、生活用品或者其他大量低值易耗品的发票时需要清单，无清单的不予报销。

公司出纳岗位规章制度 篇11

1、负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作。

2、办理各种支票、汇票等收付款业务。

3、负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的`管理。

4、负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理。

5、完成领导交给的其他业务。

公司出纳岗位规章制度 篇12

一、认真学习、宣传、贯彻执行新《会计法》，执行各项财经纪律和财务制度，加强会计核算工作、加强财务监督，财务人员要以身作则，奉公守法，保护国家财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

二、合理组织收入，严格控制支出，凡是该收的应努力去收，凡是预算外的无计划的支出应坚决制止杜绝，对于临时必要的开支，应按审批程序、手续办理。根据事业计划、正确及时地编制年度财务计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。

三、加强医院经济管理，拟定和审查医院的经济合同、经济文件、经济协议，参与拟定医院的分配方案；审查各类业务用款，加强事前管理；定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

四、发生的每笔经济业务，均应取得合法的原始凭证，先由经手人、实物负责人签字，再由院长审查批准后方能报销，白条不能作为报销凭证，出差或因公借支须办理借款手续，回医院后在规定时间内办理结帐手续。会计人员要及时清理本单位发生的债权、债务，防止拖欠，减少呆帐、坏帐。

五、财会部门应会同有关部门，对医院的固定资产、药品、卫生材料、低值易耗品以及其他财产进行定期或不定期的盘点，及时清仓查库，防止浪费和积压，以保障财产物资的`安全、完整，加快资金的周转。

六、严格现金管理制度，遵守结算纪律，凡是收入的现金必须及时送存银行，库存现金不得超过规定限额，不得以长补短或挪作他用，若有差错应及时查找原因，报院长批示处理。

七、认真贯彻执行国家物价政策，遵守物价纪律，要熟悉各项医疗收费标准、药品价格和有关物价政策。严格空白票据的管理，医院的各种收据由财会室统一购置、保管和发放，建立票据收发和核销制度。

八、按照《会计档案管理办法》的规定和要求，做好会计档案的管理工作，严格档案借阅手续。会计人员的因故长期离开、改换工种或调离单位，必须办理移交手续。